МОРДОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
имени Н. П. ОГАРЁВА
Факультет ЭКОНОМИЧЕСКИЙ
Кафедра МЕНЕДЖМЕНТА
УТВЕРЖДАЮ
Зам.зав. кафедрой менеджмента д.э.н., доцент
Л.В.Марабаева
.
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
Организация страховой деятельности и пути ее совершенствования
(на примере Октябрьского филиала САО Росгосстрах-Мордовия)
Автор дипломной работыИ.Г.Сусенкова
Обозначение дипломной работы ДР-2069965-0611-20-99группа 602
Специальность0611 Менеджмент
Руководительпреподаватель О.В.Берсенина
Нормоконтролерпреподаватель Л.А. Федоськина
Рецензент ст.преподаватель А.М.Балмаева
Саранск 1999
МГУ имени Н. П. Огарёва Утверждаю
Кафедра менеджмента Зам.зав. кафедрой менеджмента
Д.э.н.,доцент
Л.В. Марабаева
1999г.
Задание
На подготовку дипломной работы студентки 6 курса
Сусенковой Ирины Геннадьевны
от руководителя: преподавателя Берсениной Ольги Викторовны
1. Тема работы: Организация страховой деятельности и пути ее совершенствования (на примере Октябрьского филиала САО Росгосстрах-Мордовия)
2. Срок сдачи студентом законченной работы: 01.06.1999 г.
3. Краткое содержание дипломной работы
1.Экономическая сущность страхования и его организация в условиях рынка
1.1.Страхование как экономическая категория. Его функции и роль в современном обществе
1.2. Организация страховой деятельности
1.3. Классификация и виды страхования
2. Анализ страховой деятельности Октябрьского филиала САО Росгосстрах-Мордовия
2.1. Исследование организационной структуры управления Октябрьского филиала САО Росгосстрах-Мордовия
2.2. Экономический анализ страховых операций
2.3. Оценка финансового состояния страховой организации
3.Направления совершенствования организации страховой деятельности в Октябрьском филиале
3.1. Пути совершенствования страховой деятельности
3.2. Использование маркетинга в страховании
3.3. Возможности использования зарубежного опыта организации страховой деятельности в отечественной практике
4. Краткая характеристика цели исследования предполагаемых результатов и их внедрение: изучение организации страховой деятельности Октябрьского филиала САО Росгострах Мордовия и разработка направлений ее совершенствования
5. Перечень графического материала: 8 таблиц, 6 рисунков
6. Руководитель работы24.02.1999г. О.В.Берсенина
Задание к исполнению принял24.02.1999г. подпись студента
Реферат
Дипломная работа содержит 98 страниц, 6 рисунков, 8 таблиц,102 использованных источника, 2 приложения.
Перечень ключевых слов: страхование, страховой риск, виды страхования, объект страхования, страховой взнос, страховой тариф, страховое событие, страховая выплата, маркетинг.
Объект исследования: Организация страховой деятельности в Октябрьском филиале САОРосгосстрах-Мордовия.
Цель работы: Проанализировать страховую деятельность в Октябрьском филиале САО Росгосстрах-Мордовия и на основании анализа разработать пути совершенствования страховой работы.
Методы исследования: аналитические, группировок, сравнения, комплексно-экономического анализа, экономико-статистические.
Полученные результаты: изучена методика работы страховых компаний и пути ее совершенствования.
Область применения : в практике работы страховых компаний.
Содержание С.
Введение 5
1. Экономическая сущность страхования и его организация в условиях
рынка 8
1.1. Страхование как экономическая категория. Его функции и
роль в современном обществе 8
1.2. Организация страховой деятельности 14
1.3. Классификация и виды страхования 24
2. Анализ страховой деятельности Октябрьского филиала
САО Росгосстрах-Мордовия 35
2.1. Исследование организационной структуры управления
Октябрьского филиала САО Росгосстрах-Мордовия 35
2.2. Экономический анализ страховых операций 45
2.3.Оценка финансового состояния страховой организации 54
3. Направления совершенствования организации страховой деятельности
в Октябрьском филиале 59
3.1. Пути совершенствования страховой деятельности 59
3.2. Использование маркетинга в страховании 63
3.3. Возможности использования зарубежного опыта организации
страховой деятельности в отечественной практике
Заключение 85
Список использованных источников 88
Приложение 1 96
Приложение 2 97
Введение
Страхование в любом современном обществе, играет большую роль в функционировании экономики и поддержке жизненного уровня населения. Страхование является одним из институтов экономического развития общества, независимо от его политического устройства.
В условиях перехода к рынку потребность в страховании всё более возрастает в отличии от условий 6-7 летней давности, когда основной была государственная форма собственности и большинство убытков в хозяйстве страны, да и у населения возмещались за счёт страховых резервных фондов страны.
Проведение экономических реформ в России прежде всего связано с изменениями структуры собственности на основе приватизации государственной собственности и появления частной собственности. Это требует изменения сформировавшегося в странах с преобладанием государственной собственности механизма компенсации убытков собственнику, причиненных стихийными бедствиями, пожарами и иными природными или техногенными авариями. Если раньше компенсация убытков обеспечивалась исключительно выделением средств из специальных целевых резервов государственного бюджета, то сегодня при изменении правовых основ собственности и крайней скудности бюджетных средств использование этого источника становится все более обременительным для государства.
Перечисленные обстоятельства предопределяют объективные основания для широчайшего использования страхования в решении государственных задач социального характера, покрытии убытков, наносимых стихийными бедствиями, авариями и катастрофами гражданам и субъектам хозяйственной деятельности.
Страхование может выполнять возрастающую роль в экономике России при условии: более широкого развития всех отраслей и видов страхования; совершенствования механизма управления рисками на всех его стадиях; включения в систему страховой защиты наиболее опасных и крупных рисков; обеспечения безусловных правовых и финансовых гарантий выполнения страховями компаниями обязательств перед страхователями.
С переходом к рыночным отношениям появились большие потребности в страховых услугах. Радикальные преобразования страхового дела в стране направлены на формирование страхового рынка, твердой правовой основы его функционирования, создания условий для всенародного расширения сферы и качества страховых услуг.
В течение двух последних лет прекратили свою деятельность 9 страховых компаний на территории Республики. Прежде всего, это связано с неэффективным управлением, не способностью приспособиться к условиям внешней среды, плохим владением инструментами
финансового анализа и планирования, стратегического управления. Эти проблемы актуальны не только для вновь образующихся страховых компаний, но и для компаний, которые функционируют длительное время, наглядный пример этому компания Аско, которая на территории Республики Мордовия функционировала четыре года.
В экономической литературе не нашли достаточного отражения проблемы работы отдельного страхового агентства. Это и послужило выбором темы дипломной работы. Поэтому целью данной дипломной работы является анализ организации страховой деятельности Октябрьского филиала САО Росгосстрах-Мордовия.
Реализация поставленной цели требует решения следующих задач:
изучение организации страховой деятельности;
классификация и виды страхования;
исследование организационной структуры управления;
экономический анализ страховых операций;
оценка финансового состояния;
пути совершенствования страховой деятельности;
формирование условий для улучшения показателей работы филиала с помощью маркетинговых мероприятий;
возможности использования зарубежного опыта организации страховой деятельности.
В качестве объекта исследования взят Октябрьский филиал САО Росгосстрах-Мордовия. Предметом исследования является организация страховой деятельности.
Методологической основой написания дипломной работы послужили монографические и коллективные работы отечественных и зарубежных авторов, а также статьи и другие публикации, представленные в периодической печати. Информационной базой явились данные бухгалтерской, статистической отчетности филиала, а также документация, связанная с разработкой и принятием управленческих решений в области маркетинга.
В работе использованы следующие методы: аналитические, группировок, сравнения, комплексно-экономического анализа, экономико - статистические.
1.Экономическая сущность страхования и его организация в условиях рынка
1.1.Страхование как экономическая категория. Его функции и роль в современном обществе
Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Оно возникло уже на первых этапах развития общественного производства как механизм защиты товаропроизводителя от рисков, связанных с общественным производством, со стихийными бедствиями и утратой здоровья.
Рискованный характер общественного производства, обусловленный в первую очередь противоречием между человеком и природными явлениями, а также противоречиями внутри человеческого общества, порождает отношения между людьми по предупреждению, преодолению, локализации разрушительных последствий и других неблагоприятных явлений, а также по безусловному возмещению нанесенного ущерба. Эти объективные отношения выражают реальные и наиболее насущные потребности людей в поддержании ими достигнутого жизненного уровня. Данные отношения отличает определенная специфичность, и они в совокупности составляют экономическую категорию страховой защиты имущественных интересов общества.
Специфичность экономической категории страхования обуславливает три основных признака:
случайный характер наступления разрушительного события;
чрезвычайность нанесённого ущерба, характеризуемая натуральными и денежными измерителями;
объективная необходимость предупреждения, преодоления последствий указанного события и возмещения материального и иного ущерба[83,32].
Указанные признаки в своей совокупности свидетельствуют о наличии страхового риска в деятельности людей и о необходимости защитных мер для обеспечения непрерывного, бесперебойного процесса и сохранения жизненного уровня населения.
Именно в страховом риске, а также в защитных мерах состоит сущность экономической категории, страховой защиты, имущественных интересов общества.
Экономическая сущность страхования заключается в разложении убытков, понесённых одним лицом, между множеством других лиц, которым угрожает однородная опасность[84,30].
Главное же значение страхования состоит в том, что благодаря ему борьба с неподконтрольными человеку силами природы и последствиями причинённых ею убытков становится прогнозируемой и принимают закономерный характер, позволяющий точно установить предполагаемые расходы и учесть их в составе затрат по ведению хозяйства. Устраняя вредные последствия всякого рода случайностей, страхование тем самым понижает риски производства и упрочивает хозяйственный оборот[23,20].
Изменения в экономике подчеркнули объективный характер страхования как экономической категории, выражающей необходимые и реально существующие отношения между государством, предприятиями, организациями всех форм собственности, населения и страховых компаний.
Можно выделить следующие признаки, характеризующие экономическую категорию страхования:
При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб.
Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба в одном или нескольких хозяйствах на все хозяйства, вовлечённые в страхование. Подобная замкнутая раскладка ущерба основана на вероятности того, что число пострадавших хозяйств, как правило, меньше числа участников страхования, особенно если число участников достаточно велико.
Страхование предусматривает перераспределение ущерба, как между территориальными единицами, так и во времени. При этом для эффективного территориального перераспределения страхового фонда в течение года между застрахованными хозяйствами требуется достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов. Только при соблюдении этого условия возможна раскладка ущерба от стихийных бедствий, охватывающих большие территории. Раскладка ущерба во времени в связи со случайным характером возникновения чрезвычайных событий выходит за рамки одного хозяйственного года. Чрезвычайных событий может и не быть несколько лет подряд, и точное время их наступления неизвестно. Это обстоятельство даёт необходимость резервирования в благоприятные годы части поступивших страховых платежей для создания запасного фонда для того, чтобы он служил источником возмещения чрезвычайного ущерба в неблагоприятном году.
Характерной чертой страхования является возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей. Страховые платежи определяются на основе страховых тарифов, состоящих из двух частей, нетто-ставки, предназначенной для возмещения вероятного ущерба и нагрузки к нетто-ставке, которая включает в себя накладные расходы и прибыль страховой организации, проводящей страхование. Размер нетто-платежа устанавливается на основе вероятного ущерба за расчётный период (обычно пять или десять лет) в масштабе определённой территории (области, края, республики). Поэтому вся сумма нетто-платежа возвращается в форме возмещения ущерба в течение принятого в расчёт временного периода в том же территориальном масштабе[83,65].
Приведённые особенности перераспределительных
отношений, возникающих при страховании, позволяют дать ему следующее определение. Страхование выступает как совокупность особых замкнутых отношений между его участниками по поводу формирования за счёт денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного чрезвычайного и иного ущерба предприятиям и организациям или для оказания денежной помощи гражданам[72,226].
Данное определение страхования характеризует его экономическую сущность и содержание в современном обществе.
Экономической сущности страхования соответствуют его функции, выражающие общественное назначение данной категории. Большинство экономистов выделяют следующие функции страхования: рисковая, предупредительная, контрольная и сберегающая.
Главной является рисковая функция, поскольку страховой риск, как вероятность ущерба, непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим юридическим и физическим лицам. Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий. Возмещение ущерба в этом случае осуществляется в рамках договоров имущественного страхования. Порядок и механизм возмещения определяются страховыми компаниями и регулируются государством. Что касается личного страхования, то через эту функцию при наступлении страхового случая производятся выплаты соответствующих денежных средств гражданам, участникам страхового процесса.
Посредством этой функции страхование обеспечивает реализацию объективной экономической необходимости страховой защиты и здоровья граждан, сохранность их имущества, общественную производственную деятельность, а также весь круг рисков, связанных с деятельностью юридических лиц.
Предупредительная функция предполагает широкий комплекс мер, направленных на финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению последствий несчастных случаев и стихийных бедствий. Экономическая сущность этой функции в том, что, располагая страховыми фондами, компания объективно заинтересована в длительном использовании этих средств. Имея, на защите многочисленные, в том числе однородные риски различных субъектов, страховая компания стремится к сокращению вероятности выплат путём уменьшения вероятности страхового случая. Для этого в тарифах на отдельные виды страхования предусматриваются определённые отчисления для образования фондов предупредительных мероприятий.
Контрольная функция страхования заключается в строго целевом формировании и использовании средств фонда страхования. Данная функция вытекает из указанных выше специфических функций и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и инструктивных документов осуществляется финансовый страховой контроль над правильностью проведения страховых операций.
Сберегательная функция реализуется посредством накопительных видов страхования:
-страхование жизни;
-страхование накоплений и от несчастного случая;
-страхование на случай ремонта квартиры и др.
Если в сберегательных банках аккумулирование средств населения, например, решает задачу денежных накоплений, имеет только сберегательное начало, то страхование, кроме сберегательной, решает и рисковую задачу. У каждого участника страхового процесса, например, при страховании жизни есть уверенность получения материального возмещения на случай несчастья и при завершении срока действия договора. При имущественном страховании решается не только проблема возмещения стоимости пострадавшего имущества в пределах страховых сумм и условий, предусмотренных договором, но через механизм льгот обеспечивается дополнительное финансирование для возмещения стоимости пострадавшего имущества, участия в финансировании мероприятий по предупреждению от несчастных случаев, по созданию условий для материального возмещения части или полной стоимости пострадавшего имущества.
Для того чтобы в соответствии с требованиями экономической категории страхования проводить в жизнь защитные меры, необходимо обособление части валового национального продукта для предупреждения и возмещения материального ущерба, т.е. формирование страхового фонда. Тем самым экономическая категория страховой защиты общественного производства находит свое материальное воплощение в страховом фонде. Страховой фонд представляет собой совокупность разных натуральных страховых запасов и денежных страховых фондов.
Все формы и виды натуральной и финансовой помощи народному хозяйству и гражданам материализуются в системе страховых фондов, которые в совокупности составляют страховой фонд общества.
Через функции формирования специального страхового фонда решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и так далее.
Источником формирования страхового фонда является расширенное воспроизводство, поскольку в условиях простого воспроизводства отсутствуют возможности для выделения средств накопления.
В современном обществе формирование страхового фонда связано со страховой защитой не только предприятий и их деятельности, но и широких слоев населения. Поэтому в страховой фонд закономерно попадает и часть необходимого продукта за счет вычетов из заработной платы рабочих, служащих[84,105].
Таким образом, страховой фонд имеет два источника: прибавочный продукт и часть необходимого продукта. Если страховой фонд формируется за счет чистого дохода предприятий, то источником является прибавочный продукт, а если за счет себестоимости производимой продукции, то необходимый. Во всех случаях страховой фонд формируется за счет перераспределения национального дохода общества.
Роль страхования в обеспечении непрерывности, бесперебойности и сбалансированности общественного производства проявляются в конечных результатах его проведения: в оптимизации сферы применения страхования, в полноте и своевременности возмещения ущерба и потерь в доходах, в участии временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций, в пополнении за счёт части прибыли от страховых и других хозяйственных операций доходов государственного бюджета страны.
Выполнение страхованием своих функций и роли во многом зависят от того, какие принципы легли в основу страховой деятельности.
1.2.Организация страховой деятельности
Отечественный страховой рынок в настоящее время характеризуется переходом от государственной монополии на проведение страховых операций к системе - построенной на основе конкурентной борьбы между значительным количеством страховых организаций.
Организация страховой деятельности строится на различных принципах, которые в современных условиях обуславливаются, во-первых, общими условиями функционирования рыночной экономики, во-вторых, своеобразием перехода к ней Российской Федерации.
Принцип демонополизации страхования заключается в преодолении
исключительного права государственных организаций на проведение страховых операций. Он проявился, во-первых, в создании негосударственных страховых организаций, во-вторых, в преодолении монополии союзных структур при решении юридических вопросов страховой деятельности.
Начало демонополизации страховой деятельности в нашей стране положил закон о кооперации от 26.05.1988 года.
Наряду с государственным страхованием развивается страхование,, проводимое акционерными обществами, коммерческими и другими организациями.
В условиях демонополизации на территории страны создаются совместные предприятия, с участием иностранного капитала, аккредитуются представительства зарубежных страховых, перестраховочных и брокерских фирм.
Принцип конкурентности страховых организаций является непременным условием формирования страхового рынка. Страховые организации соперничают за привлечение страхователей, мобилизацию денежных средства в страховые фонды, выгодное их инвестирование и достижение высоких конечных финансовых результатов.
Конкуренция предполагает создание страхователями возможностей для заключения договоров имущественного и личного страхования на условиях, наиболее полно соответствующих их интересам, побуждает страховые организации разрабатывать и внедрять новые виды страхования, постоянно их совершенствовать, расширять ассортимент предполагаемых услуг, ориентированных на интересы конкретных социально-экономических групп населения, а также предприятий, базирующихся на разнообразных формах собственности, действующих в различных отраслях народного хозяйства.
При проведении одинаковых видов страхования конкуренция между страховыми организациями выражается в создании удобных форм заключения договоров и уплаты страховых взносов, снижением тарифных ставок и точном определении возникшего ущерба, оперативной выплате страхового возмещения.
Конкуренция во всех сферах деятельности главное условие перехода к рыночной экономике. Из этого вытекает право предприятий и отдельных граждан заниматься страховым делом. Но страхование особая сфера деятельности, которая должна обеспечить защиту юридическим и физическим лицам при наступлении, как правило неблагоприятных, а подчас и чрезвычайных событий, оказывать материальную поддержку в несчастье. Она должна быть надёжной, гарантированной. Поэтому страхование основывается и на принципах его государственного регулирования.
Создаётся механизм регистрации страховых организаций и контроля со стороны страхового надзора.
Государственный надзор за страховой деятельностью осуществляется в целях соблюдения требований законодательства Российской Федерации о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных застрахованных лиц и государства.
Государственный надзор за страховой деятельностью на территории Российской Федерации осуществляется Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью.
Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью в праве:
1) получать от страховщиков установленную отчётность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получать необходимую для выполнения возложенных на неё функций информацию от предприятий, учреждений и организаций, в том числе банков, а также от граждан;
2) проводить проверки соблюдения страховщиками законодательства Российской Федерации О страховании и достоверности представляемой отчётности;
3) при выявлении нарушений страховщиками требований закона Об организации страхового дела РФ давать им предписание по их устранению, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действия лицензий;
4) обращаться в орбитратражный суд с иском о ликвидации страховщика в случае неоднократного нарушения последним законодательства РФ, а также о ликвидации предприятий и организаций осуществляющих страхование без лицензии.
Предупреждение, ограничение и пересечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке обеспечивается Государственным комитетом Российской Федерации по антимонопольной политике и поддержке новых экономических структур в соответствии с антимонопольным законодательством РФ.
Сочетание принципа конкурентности и государственного регулирования страхового дела необходимо также для стимулирования развития его в сферах , где нет надежды на существующую прибыль. Конкурирующие организации, исходя из своих интересов, отдают приоритет менее трудоёмким и более дорогим видам страхования, а следовательно, с высоким финансовым результатом. Поэтому необходим механизм, обеспечивающий выживание организаций, проводящих общественно значимые, но не доходные виды страхования.
Принцип законности означает, что все организационные формы страхования должны руководствоваться общим законом о страховании и одновременно нормативными актами, относящимся к каждому из них.
В основе Российского страхового законодательства лежит закон Об организации страхового дела. Принятие этого закона дало возможность упорядочить деятельность страховых организаций, способствовать оздоровлению отношений между страховщиками и более качественному оказанию услуг как физическим, так и юридическим лицам.
Принцип информированности страхового дела повышает требования к содержанию информации о деятельности всех страховщиков.
Информация не может ограничиваться сообщениями о видах страхования, порядке заключения договоров и выплате страхового возмещения. В ней должны содержаться сведения о страховой организации, предполагающей те или иные услуги, её уставном капитале, акционерах, активах и пассивах баланса. Только при таких условиях у страхователя будет реальная возможность осознанно решить вопрос, какой страховой организации доверить свою свободу.
Принцип сотрудничества страховых организаций проявляется прежде всего в перестраховании крупных и опасных рисков. Такое перестрахование вначале осуществляется путём передачи одними страховыми организациями другим части своей ответственности. Организации, принимающие риски в перестрахование одновременно на взаимных началах, могут передавать часть своей ответственности другим компаниям; следовательно, одни и те же общества выступают одновременно в роли перестраховщиков и перестрахователей.
Одной из форм сотрудничества страховых организаций является совместное страхование (сострахование) на долевых началах крупных объектов или опасных рисков.
Принципы страхового дела легли в основу организации страховой деятельности. Страхование охватывает различные категории страхователей. Его условия отличаются по объёму страховой ответственности.
Согласно закону Об организации страхового дела в РФ страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определённых событий (страховых случаев ) за счёт денежных фондов , формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий ). Таким образом , расставленные законом акценты позволяют считать страхование не просто видом предпринимательской
деятельности , направленной на извлечение прибыли , но и важнейшим институтом социальной защиты населения и общественных интересов . Нельзя не отметить , что названное определение страхования носит скорее экономический характер. Юридическое же содержание страхования наиболее полно раскрывается в таком правовом институте, как страховое обязательство, в силу которого страховщик обязуется за обусловленную плату (страховую премию) при наступлении в установленные сроки определённого события (страхового случая), возместить страхователю, либо иному указанному им лицу понесённые им убытки (выплатить страховое возмещение).
В законе Об организации страхового дела нашла своё отражение теория страхового интереса, согласно которой объектом страхования являются имущественные интересы, связанные жизнью, здоровьем, трудоспособностью страхователя, либо застрахованного лица, с владением, пользованием и распоряжением имуществом, с возмещением вреда, причинённого жизни, здоровью и имуществу других лиц, с осуществлением предпринимательской деятельности.
Страховой деятельностью является деятельность страховщиков по заключению договоров страхования или перестрахования, формированию страховых резервов и выполнению принятых страховых обязательств.
Сторонниками страхового обязательства выступают страхователь и страховщик. Кроме того, в данных отношениях могут участвовать застрахованные лица и выгодоприобретатели. Общемировая практика исходит из того, что функции страховщика могут исполняться лишь профессиональными участниками страхового рынка. В соответствии с законом Об организации страхового дела в РФ, страховщиками могут являться юридические лица любой организационно-правовой формы, созданные для осуществления страховой деятельности и получившие в установленном порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации. Предметом непосредственной деятельности страховщиков не может быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.
Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования.
Застрахованное лицо это лицо, за которого уплачены страховые взносы, в жизни которого может произойти страховой случай, непосредственно связанный с личностью или с обстоятельствами его жизни (личное страхование), либо затрагивающий его права и иные имущественные интересы (имущественное страхование)[72,47].
Добровольное страхование это соглашение между страховщиками и страхователям. Оно производится при выполнении страхователем общих условий, предусмотренных в правилах страхования. Действие договора наступает при внесении страховых платежей в установленный срок. Договор страхования действует в пределах обусловленного договором срока. Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования.
Страховщики могут осуществлять страховую деятельность через страховых агентов и страховых брокеров.
Страховые агенты физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями.
Страховые брокеры юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика.
Посредническая деятельность по страхованию, связанная с заключением договоров страхования от имени иностранных страховых организаций, на территории РФ не допускается, если межгосударственными соглашениями с участием РФ не предусмотрено иное.
Для заключения договора страхования страхователь представляет страховщику письменное заявление по установленной форме либо иным доступным способом заявляет о своём намерении заключить договор страхования.
Договор страхования вступает в силу с момента уплаты страхователями первого взноса, если договором или законом не предусмотрено иное.
Факт заключения договора страхования может удостоверяться передаваемым страховщиком страхователю страховым свидетельством с приложением правил страхования.
Страховое свидетельство должно содержать наименования, юридический адрес и банковские реквизиты страховщика, фамилию, имя отчество или наименования страхователя и его адрес; указание объекта страхования; размер страховой суммы; указание страхового риска; размер страхового взноса, сроки и порядок его внесения, сроки действия договора, подписи сторон, а также другие условия по соглашению сторон, в том числе дополнения к правилам страхования либо исключения из них.
Страховщик обязан ознакомить страхователя с правилами страхования. В случае проведения страхователем мероприятий, уменьшающих риск наступления страхового случая и размер возможного ущерба застрахованному имуществу, либо в случае увеличения его действительной стоимости перезаключить по заявлению страхователя договор страхования с учётом этих обстоятельств.
При наступлении страхового случая страховщик производит выплату в установленный договором срок. Если страховая выплата не произведена в установленный срок, страховщик уплачивает страхователю штраф в размере 0,1% от суммы страховой выплаты за каждый день просрочки.
Страховщик должен возместить расходы, произведённые страхователем при страховом случае для предотвращения или уменьшения ущерба застрахованному имуществу, если возмещение этих расходов предусмотрено правилами страхования. При этом не подлежат возмещению указанные расходы в части, превышающей размер причиненного ущерба.
Страховщик не должен разглашать сведения о страхователе и его имущественном положении, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
В случае смерти страхователя, заключившего договор страхования имущества, права и обязанности страхователя переходят к лицу, принявшему это имущество в порядке наследования. В случае смерти страхователя, заключившего договор личного страхования в пользу третьего лица, права, и обязанности определяемые этим договором переходят к третьему лицу с его согласия.
Страховая выплата осуществляется страховщиком в соответствии с договором страхования на основании заявления страхователя и страхового акта.
Страховой акт составляется страховщиком или уполномоченным им лицом. При необходимости страховщик запрашивает сведения, связанные со страховым случаем у правоохранительных органов, банков, медицинских учреждений и других предприятий, учреждений и организаций, располагающих информацией об обстоятельствах страхового случая.
Предприятия, учреждения и организации обязаны сообщить страховщикам по их запросам сведения, связанные со страховым случаем, включая сведения составляющие коммерческую тайну.
Основанием для отказа страховщика произвести страховую выплату являются:
умышленные действия страхователя, застрахованного лица, или выгодоприобретателя, направленные на наступление страхового случая;
совершение страхователем или лицом, в пользу которого заключён договор страхования, умышленного преступления,
находящегося в прямой причинной связи со страховым случаем;
сообщение страхователем страховщику заведомо ложных сведений об объекте страхования;
получение страхователем соответствующего возмещения ущерба по имущественному страхованию от лица, виновного в причинении этого ущерба;
другие случаи, предусмотренные законодательными актами.
Решение об отказе в страховой выплате принимается страховщиком и сообщается страхователю в письменной форме с мотивированным обоснованием причин отказа.
Отказ страховщика произвести страховую выплату может быть обжалован страхователем в суд, арбитражный или третейский суды.
Договор страхования прекращается в случаях истечения срока страхования, исполнения страховщиком обязательств перед страхователем по договору в полном объёме, не уплаты страхователем страховых взносов в установленные договором сроки, ликвидация страховщика в порядке, установленном законодательными актами Российской Федерации.
Договор страхования может быть прекращён и досрочно по требованию страхователя или страховщика, если это предусмотрено условиями договора страхования, а также по соглашению сторон.
В случае досрочного прекращения договора страхования по требованию страхователя страховщик возвращает ему страховые взносы за не истекший срок договора за вычетом понесённых расходов. Если, требование страхователя обусловлено нарушениями правил страхования, то последний возвращает страхователю внесённые им страховые взносы полностью.
Договор страхования считается недействительным, если он заключен после страхового случая; если объектом страхования является имущество, подлежащее конфискации на основании вступившего в законную силу соответствующего решения суда.
Договор страхования признается недействительным судом, арбитражным или третейским судами.
Основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала и страховых резервов, а также система перестрахования.
Для обеспечения выполнения принятых обязательств, страховщики в порядке и на условиях, установленных законодательством Российской Федерации, образуют из полученных страховых взносов, необходимых для предстоящих страховых выплат, страховые резервы по личному страхованию, имущественному страхованию и страхованию ответственности.
Страховые резервы, образуемые страховщиками, не подлежат изъятию в федеральный, и иные бюджеты.
Из доходов, остающихся после уплаты налогов и поступающих в распоряжение страховщиков, они могут образовывать фонды, необходимые для обеспечения их деятельности.
Страховщики вправе инвестировать или иным образом размещать страховые резервы и другие средства, а также выдавать ссуды страхователям, заключившим договоры личного страхования, в пределах страховых сумм по этим договорам.
Для обеспечения своей платежеспособности они обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами и принятыми ими страховыми обязательствами.
Размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на условиях возвратности, прибыльности и ликвидности.
Страховщики публикуют годовые балансы и счета прибылей и убытков в сроки, устанавливаемые Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью, после аудиторского подтверждения достоверности содержащихся в них сведений.
Свою главную задачу страховые организации России в условиях перехода к рынку видят в обеспечении высоких гарантий страховой защиты граждан и предприятий.
1.3. Классификация и виды страхования
Под классификацией в науке понимается распределение объектов, явлений, категорий по классам (разрядам, группам и другим подразделениям) в зависимости от их общих признаков, характеризующих связи между классифицируемыми объектами в единой системе соответствующей области знаний или практической деятельности[34,10].
Научно обоснованная классификация позволяет глубже понять сущность и назначение страхования как экономической категории, раскрыть механизм функционирования выражаемых ею отношений, выявить специфические особенности различных ее составляющих. В конечном счете, классификация страхования позволяет определить правила поведения сторон (страховщика, страхователя и др.) в практике реализации своих прав и обязанностей, вытекающих из характера конкретных страховых отношений.
В гуманитарных науках классификация не может быть столь стабильной, как в естественных. Помимо объективных закономерностей в развитии экономики велико влияние субъективных решений. Следовательно, классификация страховых отношений отражает воздействие обеих групп факторов. Поэтому в построении современной классификации неизбежна оценка различных сторон прошлого опыта, сформировавшихся в условиях планово управлявшегося народного хозяйства нашей страны. Это позволяет показать новизну современного страхования и вместе с тем возможность использования отдельных сторон прежней практики[35,9].
Прежде чем классифицировать страхование по различным отраслям и подотраслям, формам и видам, необходимо собрать воедино все то, что ныне неправомерно разделено на отдельные противостоящие части в ущерб делу.
Необходимо различать понятие страхования в узком смысле и в широком смысле. В узком понимании это те отношения, которые являются предметом деятельности специализированных страховых организаций (страховщиков).
В широком смысле страхование охватывает и социальное страхование, и обязательное медицинское страхование, и взаимное страхование, и кэптивное страхование, которые регулируются (или должны регулироваться) другими законодательными актами.
Под широкое понятие страхования подпадают все те экономические отношения, которые выражают создание специальных денежных фондов из взносов физических и юридических лиц и последующее использование этих фондов для возмещения тем же или другим лицам ущерба (вреда) при наступлении различных неблагоприятных событий в их жизни и деятельности, а также для выплат в иных обусловленных условиями страхования случаях.
Единство страхования в широком понимании сегодня исключительно важно, так как только сочетание и даже взаимопроникновение различных его сфер могут создать гарантированную защиту имущественных интересов граждан и субъектов предпринимательской деятельности в условиях рыночной экономики. По мере развития экономики и совершенствования социального обустройства страны характер взаимодействия названных сфер будет, безусловно, меняться. Те или иные функции могут переходить в процессе конкуренции или на основе законодательства из одной сферы страховых отношений в другую. Важно, чтобы при этом организационно-правовые формы страхования оптимизировали совокупную страховую защиту общества.
Первый, исходный признак классификации страхования это деление его на две сферы: некоммерческое и коммерческое страхование. Некоммерческое страхование включает социальное страхование, обязательное медицинское страхование и взаимное страхование. Коммерческое страхование включает первичное, или прямое, страхование (в том числе кэптивное страхование), сострахование и перестрахование. Первичное
(прямое) страхование это и есть страхование в узком смысле слова.
В рамках общей системы страхования наиболее оптимально может быть решена проблема трехуровневой защиты трудящихся. Развитие социального страхования видится, прежде всего, в защите от отраслевого риска. Страхование работников за счет средств предприятий имеет дело с коллективным риском. Наконец, индивидуальные риски предмет личного страхования за счет собственных средств граждан.
Страховые услуги могут быть предоставлены на условиях обязательности или добровольности. Соответственно по форме проведения страхование может быть обязательным и добровольным.
v Обязательное страхование осуществляется в силу закона, с позиций общественной целесообразности. При его проведении действует неограниченная во времени страховая ответственность по установленным законодательством объектам страхования и кругу страхователей, она наступает автоматически.
Так, в Российской Федерации к сфере обязательного страхования относятся:
государственное обязательное личное страхование должностных лиц таможенных органов РФ;
государственное обязательное страхование личности от риска, радиационного ущерба вследствие Чернобыльской катастрофы;
государственное обязательное страхование медицинских и научных работников на случай инфицирования СПИДом;
государственное обязательное страхование пассажиров от несчастных случаев на воздушном, железнодорожном, морском, внутреннем водном и автомобильном транспорте;
государственное обязательное личное страхование военнослужащих и военнообязанных, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел;
государственное обязательное личное страхование сотрудников Государственной налоговой службы РФ;
обязательное страхование работников предприятий с особо опасными условиями работы (пожарные дружины, летно-подъемный состав гражданской авиации, горноспасательные отряды, полярники, взрывники, инкассаторы банков, испытатели новой техники и др.);
обязательное медицинское страхование граждан.
v Добровольное страхование проводится в силу закона и на добровольной основе. Законом определяются наиболее общие условия страхования, а конкретные условия его проведения регулируются правилами, установленными страховщиком в договоре страхования. Эта форма страхования не носит принудительного характера и предоставляет возможность свободного выбора услуг на страховом рынке. Вместе с тем добровольное страхование носит выборочный охват, так как не все страхователи желают в нем участвовать, а для отдельных категорий лиц устанавливаются ограничения для заключения договоров.
Набор различных видов страхования, к которым может прибегнуть страхователь, представляет собой ассортимент страхового рынка. Виды страхования однородных объектов группируются в отрасли, составляющие основу классификации страхования. Становление страхового рынка, появление новых объектов страхования и рисков в сфере предпринимательства, внешнеэкономической деятельности, финансово-кредитных операций обусловливает выделение таких отраслей страхования, как имущественное, личное и страхование ответственности.
Имущественное страхование защищает интересы страхователя, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом и товарно-материальными ценностями. К традиционным и освоенным видам имущественного страхования относятся сельскохозяйственное страхование (культур и животных), транспортное страхование, страхование имущества граждан, страхование имущества предприятий различных форм собственности. Для российского страхового рынка перспективными, отличающимися высокими страховыми суммами и уровнем страховой ответственности считаются морское и авиационное страхование, страхование грузов, страхование транспортных средств от всех рисков, страхование от огневых рисков.
Личное страхование выступает формой социальной защиты и укрепления материального благосостояния населения. Его объекты жизнь, здоровье, трудоспособность граждан. Преобладающая доля операций по личному страхованию проводится на добровольной основе. Наиболее распространенными считаются смешанное страхование жизни с широким объемом страховой ответственности (в связи с дожитием до окончания срока страхования, в связи с потерей здоровья от несчастного случая, в связи с наступлением смерти застрахованного), страхование детей до достижения ими совершеннолетия, страхование детей и школьников от несчастных случаев, ритуальное страхование, страхование пенсий, страхование образования.
Особое место на российском страховом рынке занимает медицинское страхование граждан, осуществляемое в соответствии с Законом РСФСР "О медицинском страховании граждан в РСФСР" от 28 июля 1991 г. Проводимое в обязательной форме медицинское страхование, по сути, является отраслью социального страхования, так как распоряжаются средствами страховых фондов и осуществляют страховые выплаты органы территориальных фондов обязательного медицинского страхования, а не коммерческие страховые организации. По программе обязательного медицинского страхования страхователями выступают все работодатели, уплачивающие страховой взнос в размере 3,6% от фонда оплаты труда. Цель обязательного медицинского страхования решение проблемы финансового обеспечения здравоохранения и предоставление населению минимального гарантированного уровня медицинского обслуживания.
Добровольное медицинское страхование можно отнести к классическому виду личного страхования, поскольку его организация и проведение относятся к компетенции страховых медицинских компаний. Медицинское страхование на добровольной основе может осуществляться за счет как личных взносов граждан, так и свободных средств предпринимателей и обеспечивает страхователю не только возможность свободного выбора лечебного учреждения, но и получение медицинских услуг сверх установленной нормы и более высокого качества.
Следует отметить, что на динамику операций по личному страхованию отрицательное воздействие оказывают инфляционные процессы, снижение его сберегательной (накопительной) функции, отсутствие у населения желания направлять временно свободные средства на цели страхования.
Страхование ответственности в отличие от имущественного и личного защищает интересы как самого страхователя, поскольку ущерб за него возмещает страховая организация, так и других (третьих) лиц, которым гарантируются выплаты за ущерб, причиненный вследствие действия или бездействия страхователя независимо от его имущественного положения. Тем самым страхование ответственности обеспечивает защиту экономических интересов возможных виновников вреда и лиц, которым в конкретном страховом случае причинен ущерб.
Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств наиболее распространенный в мировой страховой практике вид страхования ответственности, проводимый в обязательном, установленном законом порядке. Объектом в этом случае выступает гражданская ответственность владельцев автотранспортных средств, которую они несут перед законом при наступлении дорожно-транспортных происшествий
перед потерпевшими третьими (физическими и юридическими) лицами. Специфика этого вида страхования состоит в том, что оно сочетает в себе условия личного и имущественного страхования, так как по нему не устанавливается заранее ни конкретное застрахованное лицо или имущество, ни размер страховой суммы. Исходя из повышенного страхового риска и потенциально высокого уровня возмещения материального ущерба страхование может проводиться только солидными страховщиками, имеющими достаточные запасные страховые фонды. В России проблема введения обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств остается актуальной.
В зарубежной страховой практике широко применяется страхование экономических рисков. Предпринимательская деятельность и страхование тесно связанные категории рыночного хозяйства. В этом виде страхования выделяют страхование от коммерческих, технических, правовых, политических рисков и рисков в финансово-кредитной сфере.
Страхование коммерческих рисков охватывает те виды страхования, в которых прежде всего заинтересован предприниматель. Объект страхования коммерческая деятельность страхователя, под которой понимается инвестирование денежных и материальных ресурсов в какой-либо вид производства или бизнеса и получение от этих вложений соответствующей финансовой отдачи в виде прибыли. Покрытие коммерческих рисков осуществляется при помощи:
- страхования от потери прибыли (дохода) вследствие нарушения процесса производства, простоя, повреждения или кражи имущества и иных потерь, связанных с прерыванием основной деятельности;
- страхования от невыполнения договорных обязательств по поставке и реализации продукции.
К техническим рискам, подлежащим страхованию, относятся строительно-монтажные, эксплуатационные риски, а также риски новой техники и технологии.
Необходимость страхования финансово-кредитных рисков обусловлена достаточно высокой степенью вероятности их появления страховой риск вытекает из специфики движения финансовых и кредитных потоков. Нейтрализовать возможные потери позволяют следующие виды страхования:
страхование экспортных кредитов (на случай банкротства импортера либо его продолжительной неплатежеспособности);
страхование расходов по вступлению экспортера на новый рынок;
страхование банковских кредитов от риска неплатежа заемщика (страхователем выступает банк);
страхование коммерческого кредита (страхование векселей);
страхование залоговых операций;
страхование валютных рисков (потерь от колебания валютных курсов);
страхование биржевых операций и сделок;
страхование от инфляции.
Особое место в системе страховых отношений занимает перестрахование, т.е. страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика). Перестрахование является по существу вторичным страхованием, так как защищает страховую компанию, которая приняла крупный риск и может оказаться не в состоянии возместить ущерб при страховом случае. Следовательно, в перестраховании отражаются и интересы страхователей, которые выступают, опосредовано третьей стороной перестраховочных договоров. Неслучайно многие страхователи контролируют надежность перестрахования своих объектов.
Вторичность перестраховочных отношений не умаляет их значимости, но лишь характеризует последовательность операций по принятию риска и его дальнейшему размещению на страховом (перестраховочном) рынке. Без перестрахования невозможно практически страховать крупные дорогостоящие объекты и проводить страхование от массовых и катастрофических рисков. Перестрахование может взаимодействовать и с взаимным страхованием, принимая от него определенные эксцеденты убытков.
Сострахование представляет собой организационно-правовую форму первичного страхования. Оно отличается тем, что страхователь имеет дело с несколькими страховщиками одновременно индивидуальными или объединенными в страховой пул. При этом порядок возмещения ущерба (вреда) страхователю или третьим лицам зависит от соглашения между членами пула о долевой, солидарной или иной ответственности.
В настоящее время в целях обеспечения всесторонней страховой защитой как юридических, так и физических лиц, осуществляется более 200 различных видов страхования. Классификация видов страхования по объектам показана на рисунке 1.1.
Рис.1.1. Классификация страховой деятельности по объектам страхования.
В основу классификации страхования по объектам положено различие в объектах страхования, и представляет собой иерархическую систему деления на отрасли, подотрасли и виды страхования.
Все звенья классификации располагаются так, что каждое последующее звено является частью предыдущего. За высшее звено принята отрасль, среднее подотрасль, низшее вид страхования.
В основе деления страхования на отрасли лежат принципиальные различия в объектах страхования. В соответствии с этим критерием всю совокупность страховых отношений можно подразделить на четыре отрасли: имущественное, страхование уровня жизни граждан, страхование ответственности, страхование финансовых (предпринимательских) рисков. В имущественном страховании в качестве объектов выступают материальные ценности. При страховании уровня жизни граждан - их жизнь, здоровье и трудоспособность. При страховании ответственности - обязанность страхователей выполнять договорные условия или возмещать материальный и иной ущерб, если он был нанесен другим лицам; по страхованию финансовых рисков - возможные потери доходов страхователя.
Между тем деление страхования на указанные отрасли еще не позволяет выявить те конкретные страховые интересы страхователя, которые дают возможность проводить страхование. Для конкретизации этих интересов необходимо выделение из отраслей подотрасли и виды страхования.
Имущественное страхование делится на две подотрасли:
страхование имущества юридических лиц;
страхование имущества физических лиц[19,5].
Страхование уровня жизни граждан имеет следующие подотрасли:
социальное страхование рабочих, служащих;
личное страхование граждан.
По страхованию ответственности подотраслями являются:
страхование задолженности;
страхование на случай возмещения вреда или гражданской ответственности.
В страховании финансовых рисков - две подотрасли: страхование рисков прямых и косвенных потерь доходов[79,12].
Каждая подотрасль включает в себя множество видов страхования.
Видом страхования называется страхование конкретных однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности по соответствующим тарифным ставкам.
В рамках каждого вида страхования применяется несколько тарифных ставок, их в отечественной практике принято называть вариантами страхования. Они отличаются между собой степенью покрытия рисков, а также более глубокой дифференциацией объектов страхования.
В основе страхования лежит математический закон больших чисел, оно может быть эффективным только тогда, когда распространяется на большое количество
объектов, подвергающихся одинаковым рискам, но не одновременно. Финансовые же риски имеют достаточно высокую вероятность наступления и требуют соответствующего страхового покрытия ущерба. Понятно, что это под силу только крупным, финансово устойчивым страховым компаниям.
2. Анализ страховой деятельности Октябрьского филиала САО Росгосстрах-Мордовия
2.1. Исследование организационной структуры управления Октябрьского филиала САО Росгосстрах-Мордовия
Росгосстрах-Мордовия является акционерным обществом открытого типа. Свою деятельность фирма осуществляет в соответствии с уставом. Предметом непосредственной деятельности является оказание страховых услуг физическим и юридическим лицам, в соответствии с Законом Об организации страхового дела, а также оказание иных видов услуг, не противоречащих законодательству.
Фирма является правопреемником Управления Госстраха Республики Мордовия и является дочерней фирмой АО Росгосстрах.
Свою деятельность фирма осуществляет на рынке страхования 75 лет и имеет богатый опыт в оказании страховых услуг.
Основную часть страховых услуг, фирма, оказывает через филиалы. В настоящее она имеет 30 филиалов на территории Республики Мордовия. Один из них наш Октябрьский филиал.
Работу филиала организует директор, в соответствии с представленными ему полномочиями. Полномочиями директоров филиалов наделяет Генеральный директор фирмы путем выдачи генеральной доверенности. В штат филиала, кроме директора, входит 8 специалистов и 2 технических работника (водитель, уборщица). В состав специалистов входят: зам.директор, инспектор, менеджер, 2 экономиста, главный бухгалтер, зам. гл. бухгалтера и специалист по компьтеризации.
Кроме специалистов в филиалах работают 39 страховых агентов. К каждому населенному пункту прикреплен страховой агент. Один страховой агент обслуживает, в сельской местности от 300 до 500 человек, в городской местности от 500 до 1000 человек в месяц.
Заключением договоров страхования занимаются страховые агенты, организацию и контроль за их деятельностью осуществляет менеджер (рис.2.1.).
Рис. 2.1. Организационная структура Октябрьского филиала САО Росгосстрах-Мордовия
Заместитель директора работает под руководством директора филиала и в соответствии с трудовым контрактом выполняет следующие функциональные обязанности:
осуществляет руководство вопросами страховой деятельности в филиале и реализует деловую стратегию и тактику страховщика по развитию всех лицензированных видов страхования;
организует работу по своевременному заключению и возобновлению договоров страхования и перестрахования в пределах установленных лимитов для филиала;
несет ответственность за выполнение прогноза поступления страховых премий и финансовые результаты работы коллектива;
принимает меры к укомплектованию должностей страховых агентов и обеспечивает проведение занятий по их профессиональной подготовке и повышению квалификации;
контролирует работу по организации выплат страховых сумм и возмещений, своевременному предъявлению регрессных исков, правильность оформления необходимых документов;
организует систему продаж страховых полисов страхового общества по нетрадиционным каналам сбыта и возглавляет работу по страхованию юридических лиц;
представляет страховой филиал в государственных, общественных и других организациях, судах и арбитраже, по вопросам страховой деятельности, обеспечивая правовую защиту интересов общества;
обеспечивает пропаганду страховых продуктов по каналам массовой информации с учетом сохранности сведений и информации, составляющих коммерческую тайну;
следит за ведением делопроизводства в филиале в соответствии с номенклатурой;
осуществляет прием посетителей по вопросам страхования;
планирует и обеспечивает проведение в установленные сроки ревизий работы страховых агентов и штатных специалистов, имеющих в подотчете бланки строгого учета;
обеспечивает сохранность имущества и документации филиала, переданной в архив;
обеспечивает противопожарное состояние и охрану здания филиала;
в отсутствие директора филиала исполняет его обязанности и несет ответственность за деятельность филиала в районе.
Главный бухгалтер работает под руководством главного бухгалтера страхового общества и директора филиала.
В соответствии с трудовым законодательством выполняет следующие функции:
Осуществляет организацию бухгалтерского учёта финансово-хозяйственной деятельности филиала;
Обеспечивает правильное документальное отражение на счетах бухгалтерского учёта проведение страховых операций и контроль за рациональным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов;
Несет ответственность за правильность расходования фонда оплаты труда, соблюдение штатной дисциплины, выплат комиссионного вознаграждения, своевременность выплат страховых сумм и возмещения при наступлении страховых событий;
Обеспечивает полный бухгалтерский учёт основных и оборотных средств филиала, материальных ценностей, бланков строгого учёта. Организует проведение инвентаризации денежных средств, основных фондов, бланков строгой отчётности;
Контролирует взыскание дебиторской и кредиторской задолженности в установленные сроки, соблюдение платежной, кассовой и расчётной дисциплины;
Обеспечивает составление и представление в установленные сроки квартальных и годового бухгалтерских отчетов филиала в страховое общество, отчета по труду;
Обеспечивает полноту и своевременность сдачи собранных страховых премий;
Несет ответственность за своевременное проведение расчетов по налогам с бюджетом, пенсионным фондом, фондом социального страхования;
Следит за соблюдением установленного лимита денежной наличности в кассе;
Организует делопроизводство и ведение книг бухгалтерского учета и хранение документов в архиве.
Ведущий специалист по прогнозированию работает под непосредственным руководством директора филиала и зам. директора.
В соответствии с трудовым контрактом исполняет следующие обязанности:
осуществляет экономическое прогнозирование развития страхования в районе и разрабатывает баланс доходов и расходов филиала на год с разбивкой по кварталам, бизнес-план;
своевременно, в срок до 25 числа последнего месяца предыдущего квартала, доводит прогнозные задания на квартал по количественным и качественным показателям до страховых агентов;
обеспечивает аналитическую и статистическую обработку учетно-отчетных данных о финансовой деятельности филиала;
составляет годовой статистический отчет об операциях государственного страхования по филиалу и несет ответственность за достоверность отраженных в нем операций и своевременность представленного материала;
подготавливает и анализирует показатели выполнения прогнозов поступления страховых премий страховыми агентами и в целом по филиалу по указанию директора филиала и на отчетные даты, своевременно передает их в страховое общество и бухгалтерию филиала для премирования служащих;
вносит предложения директору филиала по совершенствованию
организации труда страховых агентов, сбалансированности их страхового портфеля, пересмотра границ закрепленного участка и набора дополнительной численности;
ведет журналы учета форма 260, 261, 262, 263, 264, 265, 279, 289, 290, 114, 114-а, 116, 116-а, 291, 164;
принимает участие в проведении занятий по повышению квалификации специалистов и страховых агентов;
составляет отчеты 1-гс, 6-гс, 3-гс, 7-гс, годовой отчет об операциях государственного страхования и ведет делопроизводство по экономической службе в соответствии с номенклатурой.
Заместитель главного бухгалтера работает под непосредственным руководством главного бухгалтера и директора филиала.
В соответствии с трудовым контрактом исполняет следующие обязанности:
осуществляет прием и контроль первичной документации по соответствующим видам учета и подготавливает ее к счетной обработке;
ведет журнально-ордерный учет основных средств и материальных ценностей;
обрабатывает денежные документы филиала, производит расчет за предоставленные услуги и составляет ежемесячный баланс;
ведет лицевые счета по заработной плате служащих филиала и начисляет все виды заработной платы, оформляя на нее документацию;
ежемесячно проводит расчет и перечисления налогов в бюджет и отчисления во внебюджетные фонды и несет ответственность за правильное их удержание и своевременное перечисление;
обеспечивает строгое соблюдение финансовой, кассовой и расчетной дисциплины в филиале;
принимает отчеты от страховых агентов по собранным страховым платежам, проверяет полноту и своевременность их сдачи в кредитные учреждения и несет ответственность за правильность оформления документации;
ведет делопроизводство бухгалтерской документации в соответствии с номенклатурой и передает дела для хранения в архив;
в период отсутствия главного бухгалтера исполняет его обязанности.
Экономист кассир ведет кассу, получает и выдает зарплату:
ведет сводную ведомость по приходу страховых платежей для сч. 38;
ведет книги ф. 24, 25;
выдает и списывает квитанционный материал;
ведет журнал ф. 1;
составляет справки об остатках бланков строгой отчетности.
Инспектор работает под непосредственным руководством директора филиала и зам. директора (начальника отдела выплат);
принимает в филиале от страхователей заявления и др