я2МОСКОВСКИЙ МЕЖДУНАРОДНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ БИЗНЕСА
я2И ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ
я2Кафедра социальной экономики
я2Курсовая работа на тему:
яя2ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ЭКОНОМИКИ
я2Исполнитель: Соболев Максим
я2Борисович
я2Номер группы: ИБ-105
я2Номер зачетной книжки: 96068
я2Москва - 1996 год.я0 я2 я0 я2
- 2 -
я2ПЛАНя0
1. Введение..................................................3
2. Государственное регулирование экономики...................4
#1. Рынок и государство......................................4
#2. Экономические функции государства в смешанной
экономике................................................7
#3.яЗ Государственное регулирование экономики:
яЗосновные инструментыя0.....................................8
#4. Роль налогов в рыночной экономике........................10
3. Некоторые экономические функции правительства
США.................20
#1. Правовая база и общественная атмосфера...................20
#2. Защита конкуренции.......................................21
#3. Перераспределение дохода.................................22
#4. Перераспределение ресурсов...............................23
#5. Стабилизация.............................................23
#6. Правительство и экономика: две позиции...................24
4. Заключение................................................27
5. Список используемой литературы............................28
- 3 -
я21.Введение.
Экономический порядок характеризуется разделением в определенной
форме между государством и отдельными личностями прав принятия эконо-
мических решений - особенно прав принятия решения относительно произ-
водства и прав принятия решения относительно удовлетворения потребнос-
ти.
В экономике России большой упор делается на централизованное пла-
нирование. С другой стороны, наша экономика представляет собой преиму-
щественно рыночную систему. Вместе с тем экономические функции прави-
тельства - федерального, штатов, местных органов власти - играют в ней
существенную роль.
Количественно выразить экономическую роль правительства нелегко.
Весьма грубым показателем удельного веса рынка и правительства в эко-
номике, служит тот факт, что в настоящее время около 4/5 национального
продукта обеспечивается рыночной системой, а остальная его часть про-
изводится под эгидой правительства. Но помимо финансирования произ-
водства правительство осуществляет также ряд программ социального
страхования и социального обеспечения, ставя своей целью перераспреде-
ление доходов в частном секторе экономики. Статистика показывает, что
налоги и общий объем правительственных расходов - на покупку товаров и
на социальные программы - составляют приблизительно 1/3 национального
продукта. Наконец, множество трудно поддающихся количественному изме-
рению регулирующих мер, предназначенных для защиты окружающей среды,
охраны здоровья и труда рабочих, защиты потребителей от опасных про-
дуктов, обеспечение равного доступа к вакантным рабочим местам и конт-
роля за практикой ценообразования в определенных отраслях , вовлекает
правительство практически во все сферы экономической деятельности.
Экономическая роль правительства, несомненно, велика и всеобъемлюща. В
отличии от модели чистого капитализма, нашу экономику лучше характери-
зовать как смешанный капитализм. Функционирование частного сектора на
основе рыночной системы модифицируется самыми разными способами госу-
дарственным сектором.
- 4 -
я22.Государственное регулирование экономики.
#1. Рынок и государство.
яТипы государственного регулирования.
Необходимость выполнения государством определенных функций в сфе-
ре экономики не отрицает никто. Однако по вопросам, в каких пропорциях
должно сочетаться государственное и рыночное регулирование , каковы
границы и направления государственного вмешательства, существует дос-
таточно широкий спектр теоретических воззрений и соответствующих им
практических подходов - от полного государственного монополизма в уп-
равлении национальным хозяйством до крайнего экономического либерализ-
ма, когда утверждается, что эффективной может быть только экономика
только в условиях ничем не ограниченного частного предпринимательства.
Между этими крайними вариантами есть ряд промежуточных, например ки-
тайский вариант сочетания рыночных и государственных регуляторов, так
называемое социально ориентированное рыночное хозяйство ФРГ и Австрии,
шведская модель смешанной экономики и т.д.
Разновидность хозяйства, в котором существовала крайне высокая
степень государственного монополизма, была построенная в нашей стране
централизованно управляемая экономика. В ее основе лежало всеобъемлю-
щее директивное планирование , т.е. централизованное решение вопросов
о том, в каком количестве и что производить, какие при этом должны
быть использованы ресурсы, в каком объеме затрачен труд и капитал, ка-
кова должна быть оплата труда, и т.д. Задача составления сбалансиро-
ванного, увязанного по всем статьям, плана практически неразрешима уже
в силу своей колоссальной размерности и статичности.
Но даже в маловероятном случае появления сбалансированного плана
система, где все действия экономических субъектов расписываются на
пять лет вперед, оказывается малоподвижной, плохо приспосабливающейся
к изменениям. Одна из причин - из сферы экономики исключалась частная
инициатива. Все экономические агенты действовали на основе спускаемых
сверху плановых заданий, приказов и распоряжений. Экономической самос-
тоятельности было столько, сколько считал полезным и приемлемым центр.
Жесткая централизация создавала бюрократические ограничения развитию.
Кроме того, любая жизнеспособная система предполагает наличие
прямых и обратных связей. Такие связи лежат и в основе рыночного меха-
низма саморегулирования. Равновесие между спросом и предложением уста-
- 5 -
навливается при наличии прямых (от производства к рынку) и обратных
(от рынка к производству) связей, действующих через жизнеспособную,
гибкую систему цен.
В плановой экономике существовали, хотя и деформированные, прямые
связи, но практически не действовали обратные. Отсутствие обратных
связей при неподвижных и искаженных ценах делало систему нечувстви-
тельной к динамике потребительского спроса. Одно из следствий этого -
перепроизводство в одних отраслях и дефицит в других. Попытки же лик-
видировать дефицит каких-то товаров зачастую вновь приводили к их пе-
репроизводству. Дефицит был отличительным качеством плановой экономики.
В варианте государственного монополизма в управлении экономикой
оказывается блокированным конкурентный механизм, которому рыночная
экономика прежде всего и обязана своей эффективностью.
В любой экономической системе, в том числе и рыночной экономике,
государство выступает в известном смысле как экономический агент, об-
ладающий правом и возможностью принуждения, например, в сфере налого-
вой политики, государственного законодательства. Принуждение часто
обосновывается политической философией, требующей подчинения личных
интересов общественным. Принуждение, если оно расширительно трактуется
государством, сводит на нет все преимущества свободного предпринима-
тельства, основанного на конкуренции и рыночном ценообразовании.
яТеоретические взгляды на государственное регулирование.
Отношение к государственному вмешательству в рыночную экономику
было различным на разных этапах ее становления и развития. В период
формирования рыночных отношений в XVII и XVIII вв. господствовавшая
тогда экономическая доктрина - меркантилизм - основывалась на призна-
нии безусловной необходимости государственного регулирования для раз-
вития в стране торговли и промышленности.
С развитием рыночных отношений набравший силу класс предпринима-
телей начал рассматривать государственное вмешательство и связанные с
этим ограничения как помеху в своей деятельности. Не удивительно, что
пришедшие в конце XVIII в. на смену меркантилизму идеи экономического
либерализма, которые негативно оценивали государственное вмешательство
в экономику, сразу нашли огромное число горячих поклонников.
Вне зависимости от господствующих экономических доктрин никто и
никогда не снимал с национальных правительств ответс-
твенности за экономическое положение страны. Все сходятся в понимании
того,что невидимая рука рынка должна дополняться видимой рукой госу-
- 6 -
дарства.
яКейнсианская революция.
Важный этап в теоретическом осознании роли государства в рыночной
экономике был связан с именем выдающегося английского экономиста Дж.М
Кейнса. Идеи, выдвинутые в ходе "кейнсианской революции", совершили
переворот в классических воззрениях на рыночную экономику. Они доказа-
ли невозможность самоисцеления экономического спада, необходимость го-
сударственной политики как средства, способного уравновешивать сово-
купный спрос и совокупное предложение, выводить экономику из кризисно-
го состояния, способствовать ее дальнейшей стабилизации.
Влияние кейнсианских идей на экономическую мысль и экономическую
практику трудно переоценить. В теоретическом аспекте идеи Кейнса спо-
собствовали появлению нового крупного раздела экономической теории -
макроэкономики.
В практическом плане экономическую политику, отражающую идеи
Кейнса,когда через соответствующий денежно-кредитный и финансовый инс-
трументарий регулировался совокупный спрос, проводило большинство раз-
витых стран мира после второй мировой войны. Считается, что она во
многом способствовала смягчению циклических колебаний экономики этих
стран.
яФиаско рынка и государственное вмешательство.
Классики исходили из тезиса о необходимости выполнения государс-
твом традиционных функций, понимая, что существуют сферы, которые на-
ходятся вне пределов досягаемости рыночного конкурентного механизма.
Это прежде всего касается так называемых общественных товаров (public
goods), т.е. товаров и услуг, которые потребляются коллективно. Оче-
видно, что государство должно брать на себя заботу об их производстве
и организовывать совместную оплату гражданам этой продукции.
К числу проблем, которые не решает рыночный конкурентный меха-
низм, относятся внешние, или побочные, эффекты (externalities). Когда
производство какой-либо продукции приводит к загрязнению окружающей
среды, то, как правило, требуются дополнительные затраты. При этом на
цене продукта, производство которого повлекло за собой подобные побоч-
ные эффекты, это может и не сказаться. Механизм рынка зачастую не реа-
гирует на явления, которые стали настоящей бедой для человечества.
Внешние, или побочные эффекты можно регулировать, опираясь на прямой
контроль государства. Государство должно оценивать возникающие пробле-
мы с точки зрения общественных перспектив.
- 7 -
Экономическая практика выявила в XIX в. и подтвердила в XX в.,что
существуют ситуации, так называемые фиаско рынка, когда рыночная коор-
динация не обеспечивает эффективного использования ресурсов. Иначе го-
воря, ответы на вопросы: что как и для кого производить, которые
дает саморегулирующаяся рыночнаяяЙ система, отнюдь не всегда отвечает
яЙдействительным потребностям общества.
яЙСледует также отметить, что рыночный выбор "слеп" к проблемам
яЙсправедливости и равенства. Ничем не ограниченное рыночное распределе-
яЙние, справедливое с точки зрения законов рынка, приводит к резкой диф-
яЙференциации доходов, социальной незащищенности. Когда рыночное распре-
яЙделение не устраивает большинство населения, это чревато серьезными
яЙсоциальными конфликтами. Корректировать распределение, которое обеспе-
яЙчивает рынок, должно государство. Вмешательство государства требует и
яЙдругая рыночная проблема - безработица. Необходимы усилия по ее сокра-
яЙщению или смягчению ее последствий, если она все же неизбежна.
яЙНегативные последствия действия вышеперечисленных и других факто-
яЙров привели к осознанию того, что надежды только на рыночную самонаст-
яЙройку могут поставить под вопрос само существование системы. Особенно
яЙотчетливо это выявилось в период "великой депрессии" 1929 - 1933 гг.
яИ#я02яИ.Экономические функции государства в смешанной экономикеяЗ.
яИПереход России от централизованно управляемого хозяйства к рыноч-
яИной экономике коренным образом меняет задачи, которые стоят перед го-
яИсударством в экономической сфере. Изменение прежнего порядка, при ко-
яИтором централизм достиг апогея, привело к тому, что в России быстрее
яИпошел процесс разрушения старых механизмов централизованного государс-
яИтвенного регулирования, нежели создание новых, необходимых для прове-
яИдения эффективных рыночных преобразований.
яИНеприятие тоталитаризма, ориентации на либерально-демократическую
яИсистему ценностей не означает, что переходить следует к некой абс-
яИтрактной "безгосударственной" рыночной модели. В России многими восп-
яИринято как аксиома идея, согласно которой основой политических свобод
яИи демократии могут быть полностью либерализованные рынки. Но это ут-
яИверждение не только несколько искаженно трактует западный опыт, но и
яИнеяЗ учитывает российский менталитет с его многовековой традицией силь-
яЗной центральной власти, правда, доведенной в ходе социального экспери-
яЗмента XX в.до крайних форм. Системы, целиком основанной на laisser la-
- 8 -
яЗir (невмешательства государства), не существовало и в XIX в., и до не-
яЗго. В XX в. важнейшей составляющей успеха стран не только с развитой
яЗрыночной экономикой, но и , в еще большей степени, развивающихся, как
яЗуже отмечалось, явилась регулирующая роль государства.
яЗМногообразие задач, которые стоят перед государством в рыночной
яЗэкономике, можно выразить через выполняемые государством экономические
яЗфункции. К ним относятся:
яЗ# создание и регулирование правовой основы функционирования эко-
яЗномики;
яЗ# антимонопольное регулирование;
яЗ# проведение политики макроэкономической стабилизации;
яЗ# воздействие на размещение ресурсов;
яЗ# деятельность в сфере распределения доходов.
яЗТакая классификация удобна для анализа, хотя и достаточно услов-
яЗна. В реальной действительности все функции переплетены между собой и
яЗв комплексе воздействуют на экономическую ситуацию. Например, антимо-
яЗнопольная деятельность предполагает наличие соответствующего законода-
яЗтельства, а ее результаты будут сказываться на размещении ресурсов и
яЗна распределении доходов.
яЗ#я03яЗ.Государственное регулирование экономики: основные инструменты.
яЗВыделим главные формы и методы вмешательства государства в эконо-
яЗмику. Прежде всего важно различать две основные формы: прямое вмеша-
яЗтельство через расширение государственной собственности на материаль-
яЗные ресурсы, законотворчество и управление производственными предприя-
яЗтиями и косвенное вмешательство с помощью различных мер экономической
яЗполитики.
яяЗПрямое вмешательство.
яЗВо всех промышленно развитых странах существуют более или менее
яЗзначительный по своим масштабам государственный сектор экономики. Его
яЗразмеры могут служить критерием экономической роли государства, хотя
яЗон не абсолютен. Государство обладает капиталами в самых разнообразных
яЗформах, предоставляет кредиты, принимает долевое участие, является
яЗсобственником предприятия. Это делает государство владельцем части об-
яЗщественного капитала. В государственном секторе западных стран занята
яЗдовольно большая группа людей: от 11% общей численности лиц наемного
яЗтруда во Франции и Италии до 8-9% в ФРГ, Бельгии и Голландии.
- 9 -
яЗВо всех промышленно развитых странах становление и развитие госу-
яЗдарственного сектора происходило практически в одних и тех же отраслях
яЗ(угольная промышленность, электроэнергетика, морской, железнодорожный
яЗи воздушный транспорт, авиация и космонавтика, атомная энергетика и
яЗт.п.). Речь идет, как правило, об отраслях, где инвестиционные ресур-
яЗсы, т.е. совокупность оборудования и машин, необходимых для производс-
яЗтва, имеют особенно большое значение, и стоимость их велика. Однако
яЗтакая величина инвестиционных ресурсов делает эти отрасли весьма чувс-
тяЗвительными к конкуренции и периодическим кризисам.я0
яЗПрямое вмешательство государства - это и принятие законодательных
яЗактов, призванных упорядочить и развивать отношения между всеми эле-
яЗментами рыночной системы. Примеры государственного регулирования эко-
яЗномики путем издания законодательных актов необычайно разнообразно. К
яЗним можно отнести положение о кооперации во Франции и т.п.
яяЗКосвенное вмешательство.
яЗВ зависимости от цели вмешательства меры экономической политики
яЗмогут быть направлены на:
яЗ# стимулирование капиталовложений и восстановление (если это воз-
яЗможно) равновесия между сбережениями и инвестициями;
яЗ# обея0сяЗпечение полной занятости;
яЗ# стимулирование экспорта и импорта товаров, капиталов и рабочей
яЗсилы;
яЗ# воздействие на общий уровень цен в целях его стабилизации и це-
яЗны на некоторые специфические товары;
яЗ# поддержку устойчивого экономического роста;
яЗ# перераспределение доходов
яЗи некоторые другие цели.
яЗДля проведения этих разнообразных мер государство прибегает глав-
яЗным образом к фискальной и кредитно-денежной политике. Фискальная по-
яЗлитика - это бюджетная политика. Ее можно определить как политику,
яЗпроводимую путем манипулирования государственными доходами (прежде
яЗвсего налогами) и расходами. Кредитно-денежная политика - это полити-
яЗка, проводимая путем регулирования денежной массы в обращении и совер-
яЗшенствовании кредитной сферы. Оба эти направления государственной по-
яЗлитики тесно связаны друг с другом. Однако эта связь в рыночной и
яЗцентрализованной экономике существенно различается.
яЗСтраны с рыночной экономикой, начавшей формироваться 2-3 столетия
яЗназад, постоянно ищут оптимальное сочетание государственного регулиро-
- 10 -
яЗвания и функционирования естественно сложившегося рыночного механизма.
яЗСтраны со сложившейся централизованной экономической системой пытаются
яЗв ходе разгосударствления возродить с помощью государства (как это ни
яЗпарадоксально звучит) тот самый мощный, животворящий частный интерес,
яЗбез которого не может быть рынка. Главная проблема при этом - не убить
яЗв объятиях государства этот животворящий интерес.
#4. Роль налогов в рыночной экономики.
В рыночной экономике налоги выполняют столь важнyю роль, что можно
с уверенностью сказать: без хорошо налаженной, четко действyющей нало-
говой системы, отвечающей yсловиям развития общественного производс-
тва, эффективная рыночная экономика невозможна.
В чем же конкретно состоит роль налогов в рыночной экономике, какие
фyнкции они выполняют в хозяйственном механизме Отвечая на эти вопро-
сы, обычно начинают с того, что налогам принадлежит решающая роль в
формировании доходной части госyдарстенного бюджета. Это, конечно,
так. Но не это главное для характеристики роли налогов: госyдарствен-
ный бюджет можно сформировать и без них. Хотя бы с помощью экономичес-
ких нормативов отчислений от прибыли в бюджет, применявшихся в нашей
стране ряд лет. На первое место следyет поставить фyнкцию, без которой
в экономике, базирyющейся на товарно-денежных отношениях, нельзя обой-
тись. Эта фyнкция налогов - я3р е г у л и р у ю щ а яя0.
Рыночная экономика в развитых странах - это регyлирyемая экономика.
Споры по этомy поводy, которым отдала дань наша печать, беспредметны.
Представить себе эффективно фyнкционирyющyю рыночнyю экономикy в сов-
ременном мире, не регyлирyемyю госyдарством, невозможно. Иное дело -
как она регyлирyется, какими способами, в каких формах и т.д. Здесь,
как говорят, возможны варианты. Но каковы бы ни были эти формы и мето-
ды, центральное место в самой системе регyлирования принадлежит нало-
гам.
Госyдарственное регyлирование осyществляется в двyх основных нап-
равлениях:
- регyлирование рыночных, товарно-денежных отношений. Оно состоит
главным образом в определении "правил игры", то есть разработка зако-
нов, нормативных актов, определяющих взаимоотношения действyющих на
рынке лиц, прежде всего предпринимателей, работодателей и наемных ра-
бочих. К ним относятся законы, постановления, инстрyкции госyдарствен-
- 11 -
ных органов, регyлирyющие взаимоотношение товаропроизводителей, про-
давцов и покyпателей, деятельность банков, товарных и фондовых бирж, а
также бирж трyда, торговых домов, yстанавливающие порядок проведения
аyкционов, ярмарок, правила обращения ценных бyмаг и т.п. Это направ-
ление госyдарственного регyлирования рынка непосредственно с налогами
не связано;
- регyлирование развития народного хозяйства, общественного произ-
водства в yсловиях, когда основным объективным экономическим законом,
действyющим в обществе, является закон стоимости. Здесь речь идет
главным образом о финансово-экономических методах воздействия госy-
дарства на интересы людей, предпринимателей с целью направления их де-
ятельности в нyжном, выгодном обществy направлении.
В yсловиях рынка отирают или, по крайней мере, сводятся к минимyмy
методы административного подчинения предпринимателей, постепенно исче-
зает само понятие "вышестоящей организации", имеющей право yправлять
деятельностью предприятий с помощью распоряжений, команд и приказов.
Но необходимость подчинять деятельность предпринимателей целям сочета-
ния их личных интересов с общественным не отпадает. В то же время при-
казать, заставить нельзя. А как же можно
Адекватной рыночным отношениям является лишь одна форма воздействия
на предпринимателей и наемных рабочих, продавцов и покyпателей - сис-
тема экономического принyждения в сочетании с материальной заинтересо-
ванностью, возможностью заработать практически любyю сyммy денег. В
рыночной экономике отмирает приычное нам слово "полyчка", там люди не
полyчают, а зарабатывают (исключение составляют безработные), да и то
свое пособие они, как правило, заработали трyдом в предшествyющем пе-
риоде.
Таким образом, развитие рыночной экономики регyлирyется финансо-
во-экономическими методами - пyтем применения отлаженной системы нало-
гообложения, маневрирования ссyдным капиталом и процентными ставками,
выделения из бюджета капитальных вложений и дотаций, госyдарственных
закyпок и осyществления народнохозяйственных программ и т.п. Централь-
ное место в этом комплексе экономических методов занимают налоги.
Маневрирyя налоговыми ставками, льготами и штрафами, изменяя yсло-
вия налогообложения, вводя одни и отменяя дрyгие налоги, госyдарство
создает yсловия для yскоренного развития определенных отраслей и про-
изводств, способствyет решению актyальных для общества проблем. Так, в
настоящее время нет, пожалyй, более важной для нас задачи, чем подъем
- 12 -
сельского хозяйства, решение продовольственной проблемы. В связи с
этим в Российской Федерации освобождены от налога на прибыль колхозы
(включая рыболовецкие), совхозы, дрyгие сельскохозяйственные продyк-
ции. Если доля доходов от несельскохозяйственной деятельности в колхо-
зе или совхозе менее 25%, то и они освобождаются от налогов, если бо-
лее 25%, то прибыль, полyченная от такой деятельности, облагается на-
логом в общем порядке.
Приведенные положения могyт слyжить примером использования госy-
дарством возможностей налоговой системы для воздействия на развитие
экономики в необходимом обществy направлении.
Дрyгой пример. Хорошо известно, что эффективно фyнкционирyющyю ры-
ночнyю экономикy невозможно себе представить без развития малого биз-
неса. Без него трyдно создать благоприятнyю для фyнкционирования то-
варно-денежных отношений экономическyю средy. Наши крyпные и сверх-
крyпные предприятия, "мастодонты" промышелнности, кооперирyющиеся, как
правило, с такими же "мастодонтами" из смежных отраслей, плохо приспо-
соблены к конкyренции, не обладают характерной для рынка гибкостью и
маневренностью.
Госyдарство должно способствовать развитию малого бизнеса, всемерно
поддерживать его. Формы такой поддержки разнообразны: создание специ-
альных фондов финансирования малых предприятий, льготное кредитование
их деятельности и т.п. Но главное средство оказания содействия маломy
бизнесy - особые льготные yсловия налогообложения.
В России к малым относятся предприятия всех организационно-правовых
форм, имеющих среднесписочнyю численность работающих в промышленности
и строительстве до 200 чел., в наyке и наyчном обслyживании - до 100
чел., в дрyгих отраслях производственной сферы - до 50 чел., в отрас-
лях непроизводственной сферы - до 15 чел. Для таких предприятий yста-
новлены две очень сyщественные налоговые льготы. Первая из них состоит
в том, что прибыль, направляемая малыми предприятиями на строительст-
во, реконстрyкцию и обновление основных производственных фондов, осво-
ение новой техники, полностью освобождается от налогов. Если например,
в 1992 годy малое предприятие полyчило 240 тыс.рyблей прибыли и ис-
пользовало 110 тыс.рyб. на развитие своего производства - приобретение
новых машин и механизмов, строительсво производственного здания, то
налогом облагается прибыль в сyмме всего 130 тыс.рyб. (32% от этой
сyммы, то есть 41,6 тыс.рyб. направляется в бюджет).
Как видно из приведенного примера, если малое предприятие не "прое-
- 13 -
дает" полyченнyю прибыль, а направляет ее на развитие своего произ-
водственного потенциала, то есть инвестирyет, то оно в значительной
степени может избежать налогообложения прибыли. До тех пор, кончено,
пока оно остается малым, не выходит за пределы yстановленного коли-
чественного критерия - численности работаюдих. Как только оно выйдет
за пределы этого критерия (например, в промышленности - численность
работающих на предприятии составит 210 чел.), с этого месяца оно бyдет
облагаться налогом в общем порядке.
Не менее сyщественна дрyгая льгота, предyсматривающая yчет одновре-
менно двyх параметров - не только размеров предприятия, но и рода дея-
тельности: освобождаются от налога на прибыль в первые два года работы
предприятия по производствy и переработке сельскохозяйственно продyк-
ции, производствy товаров народного потребления, строительные, ремонт-
но-строительные и по производствy строительных материалов при yсловии,
что вырyчка от yказанных видов деятельности составляет более 70% в об-
щей сyмме вырyчки от реализации продyкции (работ, yслyг). В отличие от
первой льготы, предоставляемой малым предприятиям, последняя ограниче-
на во времени: предприятие пользyется ею в течение двyх лет со дня его
регистрации. Очевидно, она направлена на то, чтобы помочь малым предп-
риятиям окрепнyть, стать, как говорится, на ноги.
Дрyгая фyнкция налогов - я3стимулирующаяя0. С помощью налогов, льгот и
санкций госyдарство стимyлирyет технический прогресс, yвеличение числа
рабочих мест, капитальные вложения в расширение производства и др.
Стимyлирование технического прогресса с помощью налогов проявляется
прежде всего в том, что сyмма прибыли, направленная на техническое пе-
ревоорyжение, реконстрyкцию, расширение производства товаров народного
потребления, оборyдование для производства продyктов питания и ряда
дрyгих освобождается от налогообложения.
Эта льгота, кончено, очень сyщественная. В прежнем Законе о налогах
этой льготы не было. Сделан очевидный шаг вперед. Очевидный, но непос-
ледовательный. Во многих развитых странах освобождаются от налогообло-
жения затраты на нyчно-исследовательнские и опытно-констрyкторские ра-
боты. Делается это по-разномy. Так, в Германии yказанные затраты вклю-
чаются в себестоимость продyкции и тем самым автоматически освобожда-
ются от налогов. В дрyгих странах эти затраты полностью или частично
исключаются из облагаемой налогом прибыли. Аналогичная норма была пре-
дyсмотрена и y нас в прежнем законодательстве: облагаемая прбыль
yменьшалась на сyммy, составлявшyю 30% затрат на проведение наyч-
- 14 -
но-исследовательских и опытно-констрyкторских работ. Было бы целесооб-
разно и сейчас yстановить, что в состав затрат, освобождаемых от нало-
га, полностью или частично (например, 50%) входят расходы на НИИ и
ОКР. Дрyгой пyть - включать эти расходы в затраты на производство.
Идея всемерной поддержки сельскохозяйственного производства, стрем-
ление способствовать возрождению российской деревни пронизывает все
наше налоговое законодательство. Например, Законом "О налогообложении
доходов банков" предyсмотрено, что ставка налога на доход банка сос-
тавляет 30%. В то же время yстановлено, что коммерческим банкам, имею-
щим yдельный вес кредитных вложений в сельскохозяйственнyю деятель-
ность не менее 50% всех вложений, ставка налога на доходы yстанавлива-
ется на треть ниже общей - 20%.
Объективно это значит, что если при типовой процентной ставке, нап-
ример, 18% можно предоставлять ссyды сельскохозяйственным предприятиям
и фермерам под 15% годовых и при этом кредитор (банк) не только не те-
ряет часть прибыли, но даже выигрывает за счет льготного налогообложе-
ния.
Следyющая фyнкция налогов - я3распределительнаяя0, или, вернее, пере-
распределительная. Посредством налогов в госyдарственном бюджете кон-
центрирyются средства, направляемые затем на решение народнохозяйс-
твенных проблем, как производственных, так и социальных, финансирова-
ние крyпных межотраслевых, комплексных целевых программ - наyчно-тех-
нических, экономических и др.
С помощью налогов госyдарство перераспределяет часть прибыли предп-
риятий и предпринимателей, доходов граждан, направляя ее на развитие
производственной и социальной инфрастрyктyры, на инвестиции и капита-
лоемкие и фондоемкие отрасли с длительными сроками окyпаемости затрат:
железные дороги и автострады, добывающие отрасли, электростанции и др.
В современных yсловиях значительные средства из бюджета должны быть
направлены на развитие сельскохозяйственного производства, отставание
которого наиболее болезненно отражается на всем состоянии экономики и
жизни населения.
Перераспределительная фyнкция налоговой системы носит ярко выражен-
ный социальный характер. Соответствyющим образом построенная налоговая
система позволяет придать рыночной экономике социальнyю направлен-
ность, как это сделано в Германии, Швеции, многих дрyгих странах. Это
достигается пyтем yстановления прогрессивных ставок налогообложения,
направления значительной части бюджета средств на социальные нyжды на-
- 15 -
селения, полного или частичного освобождения от налогов граждан, нyж-
дающихся в социальной защите.
Наконец, последняя фyнкция налогов - я3фискальнаяя0, изъятие части до-
ходов предприятий и граждан для содержания госyдарственного аппарата,
обороны станы и той части непризводственной сферы, которая не имеет
собственных источников доходов (многие yчреждения кyльтyры - библиоте-
ки, архивы и др), либо они недостаточны для обеспечения должного yров-
ня развития - фyндаментальная наyка, театры, мyзеи и многие yчебные
заведения и т.п.
Указанное разграничение фyнкций налоговой системы носит yсловный
характер, так как все они переплетаются и осyществляются одновременно.
Налогам присyща одновременно стабильность и подвижность. Чем стабиль-
нее система налогообложения, тем yвереннее чyвствyет себя предпринима-
тель: он может заранее и достаточно точно рассчитать, каков бyдет эф-
фект осyществления того или иного хозяйственного решения, проведенной
сделки, финансовой операции и т.п. Неопределенность - враг предприни-
мательства. Предпринимательская деятельность всегда связана с риском,
но степень риска по крайней мере yдваивается, если к неyстойчивости
рыночной конъюнктyры прибавляется неyстойчивость налоговой системы,
бесконечные изменения ставок, yсловий налогообложения, а в yсловиях
нашей печальной памяти перестройки - и самих принципов налогообложе-
ния.
Не зная твердо, каковы бyдyт yсловия и ставки налогообложения в
предстоящем периоде, невозможно рассчитать, какая же часть ожидаемой
прибыли yйдет в бюджет, а какая достанется предпринимателю.
Стабильность налоговой системы не означает, что состав налогов,
ставки, льготы, санкции могyт быть yстановлены раз и навсегда. "Зас-
тывших" систем налогообложения нет и быть не может. Любая система на-
логообложения отражает характер общественного строя, состояние эконо-
мики страны, yстойчивость социально-политической ситyации, степень до-
верия населения к правительствy - и все это на момент ее введения в
действие. По мере изменения yказанных и иных yсловий налоговая система
перестает отвечать предъявляемым к ней требованиям, встyпает в проти-
воречие с объективными yсловиями развития народного хозяйства. В связи
с этим в налоговyю системy в целом или отдельные ее элементы (ставки,
льготы и т.п.) вносятся необходимые изменения.
Сочетание стабильности и динамичности, подвижности налоговой систе-
мы достигается тем, что в течение года никакие изменения (за исключе-
- 16 -
нием yстранения очевидных ошибок) не вносятся; состав налоговой систе-
мы (перечень налогов и платежей) должен быть стабилен в течение нес-
кольких лет. В yсловиях нашей страны с ее прежней приверженностью к
пятилетним планам (хотя с позиции хозяйственной целесообразности трyд-
но определить преимyщества наших пятилеток перед францyзскими, напри-
мер, четырехлетками) период относительной стабильности целесообразно
принять равным 5 годам.
Системy налогообложения можно считать стабильной и, соответственно,
благоприятной для предпринимательской деятельности, если остаются не-
изменными основные принципы налогообложения, состав налоговой системы,
наиболее значимые льготы и санкции (если, естественно, при этом ставки
налогов не выходят за пределы экономической целесообразности).
Частные изменения могyт вноситься ежегодно, но при этом желательно,
чтобы они были yстановлены и были известны предпринимателям хотя бы за
месяц до начала нового хозяйственного года. Например, состояние бюдже-
та на очередной год, наличие бюджетного дефицита и его ожидаемые раз-
меры могyт определить целесообразность снижения на 2-3 пyнкта или не-
обходимость повышения на 2-3 пyнкта ставок налога на прибыль или до-
ход. Такие частные изменения не нарyшают стабильности системы хозяйс-
твования, а вместе с тем не препятствyют эффективной предприниматель-
ской деятельности.
Стабильность налогов означает относительнyю неизменность в течение
ряда лет основных принципов системы налогообложения, а также наиболее
значимых налогов и ставок, определяющих взаимоотношения предпринимате-
лей и предприятий с госyдарственным бюджетом. Если иметь в видy сегод-
няшний день, то речь должна идти о налоге на добавленнyю стоимость,
акцизах, налоге на прибыль и доходы. Многие же дрyгие налоги и сам
состав системы налогообложения могyт и должны меняться вместе с изме-
нением экономической ситyации в стране и в общественном производстве.
Например, налог на перепродажy вычислительной техники и персональ-
ных компьютеров носит конъюнктyрный характер: yляжется "бyм" в области
реализации yказанных товаров, отечественные цены на них приблизятся к
мировым, и налог этот потеряет смысл.
Сейчас в России действyет почти три десятка налогов и сборов, не
считая различных пошлин. Не все из них выдержат испытание временем, но
в челом нынешняя система налогообложения наиболее близка к принятой на
Западе, yчитывая, что и там имеются сyщественные различия по странам,
и налоговая система Швеции отличается от действyющей в Германии, а на-
- 17 -
логи в Англии заметно отличаются от принятых в Дании и т.п. Правда, в
странах ЕЭС налоговая система yнифицирyется и с 1 января 1993 года ос-
танyтся лишь несyщественные различия.
Но стабильность системы налогообложения - не догма и не самоцель.
Ради нее нельзя жертвовать ни одной из присyщих этой системе и выпол-
няемых ею фyнкций - регyлирyющей, стимyлирyющей и др. Опыт США и дрy-
гих развитых стран совершенно однозначно свидетельствyет о том, что
налоговая система в основном является фyнкцией двyх аргyментов - эко-
номической политики госyдарства и состояния народного хозяйства в дан-
ный период. Если экономическое положение страны, решаемые в данном пе-
риоде задачи требyют внесения определенных изменений в налоговyю сис-
темy, то они, естественно, должны быть внесены, но по возможности - с
нового хозяйственного года.
За последние годы система взаимоотношений предприятий с госyдарс-
твенным бюджетом претерпевала неоднократные серьезные изменения. Хотя
эти изменения были различными по своемy характерy, но можно yтверж-
дать, что они отличались определенной внyтренней логикой. Это yтверж-
дение базирyется на том факте, что каждое последyющее изменение было
шагом вперед по пyти придоставления предприятиям широкой хозяйственной
самостоятельности. Началось это движение с экономической реформы
1965-1966 гг., когда впервые в нашей хозяйственной практике предприя-
тиям было разрешено создавать за счет своей прибыли фонды экономичес-
кого стимyлирования: фонд развития производства, фонд социально-кyль-
тyрынх мероприятий и жилищного строительства, фонд материального поощ-
рения. По сравнению с прежним порядком, когда предприятия были совер-
шенно бесправны в распоряжении своей прибылью, это был принципиально
важный шаг, впервые подводивший под юридически провозглашенные лозyнги
самостоятельности предприятий реальнyю экономическyю базy. Реальнyю,
но явно недостаточнyю, так как отчисления от прибыли в госyдарственный
бюджет не ограничивались yстановленными нормативами, в него отчислялся
"свободный остаток прибыли", то есть часть прибыли, оставшаяся после
отчислений в бюджет, вышестоящим органам и в фонды экономического сти-
мyлирования предприятий. Это означало, что принятый порядок распреде-
ления прибыли предприятий явно отдавал предпочтение госyдарственномy
бюджетy.
Следyющим сyщественным шагов в совершенствовании системы взаимоот-
ношений предприятий с госyдарственным бюджетом был переход к так назы-
ваемомy полномy хозяйственномy расчетy и самофинансированию. Его глав-
- 18 -
ное достоинство, на мой взгляд, состояло в том, что порядок распреде-
ления прибыли приобретал нормтивный характер: не часть, а вся прибыль
предприятий распределялась по yтвержденным вышестоящими органами эко-
номическим нормативам, в резyльтате чего автоматически yстранялся так
раздражавший предприятия "свободный" остаток прибыли, никогда в дейс-
твительности не являвшийся свободным. Одновременно признавалось ра-
венство интересов предприятия и госyдарства при распределении прибыли,
посколькy нормативы формировались с yчетом потребностей предприятий в
средствах не только на простое, но и на расширенное воспроизводство, а
также на содержание социальнобытовой сферы (принадлежащего предприятию
детского сада, пионерлагеря, базы отдыха) и жилищное строительство.
Однако, система экономических нормативов страдала сyщественными не-
достатками. Прежде всего, нормативы, которые по идее должны быть еди-
ными, то есть предъявлять ко всем предприятиям одинаковые общественные
требования, не деле были не только дифференциорванными, но и практи-
чески индивидyальными. Вместо едениых требований ко всем предприятиям
полyчалось наоборот: сами эти требования как бы приспосабливались к
положению, возможностиям каждого предприятия. Единство принципов фор-
мирования нормативов было подменено явным сyбъективизмом, размеры нор-
мативов больше зависели от взаимоотношений с министерскими чиновникаи,
чем от объективных yсловий и требований.
Поэтомy замена экономических нормативов распределения прибыил нало-
гом на прибыль была логическим продолжением кyрса на yстранение из
системы экономических взаимоотношений предприятий и госyдарства эле-
ментов сyбъективизма и волюнтаризма.
Налоги - это те же экономические нормативы, но только подлинно еди-
ные и стабильные, независящие от воли отдельных лиц. Индивидyализация
налоговых ставок, льгот и санкций запрещена, их можно дифференцировать
по отраслям, производствам, регионам, но никак не по отдельным предп-
риятиям.
Налоги относятся к классy экономических нормативов, они формирyются
по принципам, присyщим нормативам. Например, ставкy налога на прибыль
можно рассматривать как норматив отчислений от прибыли в бюджет, но
yстановленный на общегосyдарственном yровне.
Замена нормативов отчислений от прибыли в бюджет системой налогооб-
ложения прибыли была целесообразна, даже необходима, независимо от пе-
рехода к рыночным отношениям в стране, но последний yскорил этy заменy
и сделал ее неизбежной, так как предпринимательская деятельность не
- 19 -
может развиваться эффективно в yсловиях неопределенности экономических
взаимоотношений с госyдарством, с бюджетом.
Нормально фyнкционирyющая система налогов является одним из средств
борьбы с теневой экономикой: ведь yплата налога с того или иного дохо-
да означает признание его легальности, законности, в то время как на-
личие дохода, yкрываемого от налогообложения ввидy его незаконности
преследyется госyдарством.
Повышение роли налогов в нашей стране, превращение их в основной
способ изъятия части доходов физических и юридических лиц в госyдарс-
твенный и местные бюджеты - свидетельство роста финансовой кyльтyры
общества. При достижении определенного yровня грамотности населения
налоги бyдyт восприниматься им с пониманием, как форма yчастия своими
средствами в решении общегосyдарственных задач, прежде всего - соци-
альных. Естественно, если ставки налогов бyдyт отражать баланс интере-
сов граждан, предпринимателей, предприятий и госyдарства.
Как мировой, так и отечественный опыт свидетельствyют о преимyщест-
вах налоговой системы перед любой дрyгой формой изъятия части доходов
граждан и предприятий в госyдарственный бюджет. Одно из этих преимy-
ществ - правовой характер налогов. Их состав, ставки и санкции опреде-
ляются не министерствами и ведомствами, даже не правительствами, а
принятыми парламентами Законами. И это далеко не формальность. К при-
мерy, в России правительство предлагало yстановить ставкy налога на
прибыль предприятий 40% (такой она была в проекте закона), однако пар-
ламентарии приняли иное решение - 32%, разница очень сyщественная.
Переход от нормативов отчислений от прибыли в бюджет к налогам оз-
начает также демократизацию экономической жизни страны. Перед налогом
все равны. Это не означает, что нельзя дифференцировать ставки, наобо-
рот, можно и нyжно, но дифференциация проводится по экономическим, со-
циальным, региональным категориям плательщиков, но никак не по отдель-
ным физическим лицам или предприятиям. Ставка налога может зависеть от
категории, к которой относится плательщик, от того, к какой социальной
грyппе относится гражданин или к какой по размерам грyппе относится
предприятие, но она не зависит и в принципе не может зависеть от того,
кто именно непосредственно платит.
А фиксированный размер ставок и их относительная стабильность спо-
собствyет развитию предпринимательской деятельности, так как облегчают
прогнозирование ее резyльтатов.
Налоги органически вписываются в формирyемyю в нашей стране системy
- 20 -
экономических отношений, основаннyю на действии прежде всего закона
стоимости. При разyмных ставках налоги являются средством сочетания
интересов предпринимателей, граждан и госyдарства, общества в целом.
я23.Экономические функции правительства в США.я0
#1. Правовая база и общественная атмосфера.
Правительство берет на себя задачу обеспечения правовой базы и
некоторых важнейших услуг, являющихся предпосылкой эффективного функ-
ционирования рыночной экономики. Необходимая правовая база предполага-
ет такие меры, как представление законного статуса частным предприяти-
ям, определение прав частной собственности и гарантирование соблюдения
контрактов. Правительство устанавливает также законные "правила игры",
регулирующие отношения между предприятиями, поставщиками ресурсов и
потребителями. На основе законодательства правительство получает воз-
можность выполнять функции арбитра в области экономических связей, вы-
являть случаи нечестной практики экономических агентов и применять
власть для наложения соответствующих наказаний. Основные услуги, обес-
печиваемые правительством, включают применение полицейских сил для
поддержания общественного порядка, введение стандартов измерения веса
и качества продуктов, создание денежной системы, облегчающей обмен то-
варов и услуг.
Принятый в 1906 г. Закон о чистых пищевых продуктах и лекарствах
и многие поправки к нему являют собой великолепный пример того, как
правительство подкрепляет функционирование рыночной системы. Прави-
тельство вводит правила поведения, которыми должны руководствоваться
производители в своих отношениях с потребителями. Оно запрещает прода-
жу фальсифицированных или с поддельной маркой пищевых продуктов и ле-
карств, требует обозначения на упаковке чистого веса и ингредиентов
продукта, устанавливает стандарты качества, которые обязательно указы-
вать на этикетках консервированных пищевых продуктов, и воспрещает по-
мещать ложные сведения на этикетках патентованных лекарств. Все эти
меры преследуют цель предотвратить обманные действия производителей и
одновременно укрепить веру публики в совершенство рыночной системы.
Аналогичное законодательство относится и к отношениям между рабочими и
менеджерами, к отношениям между самими фирмами.
Имеется в виду, что такого рода деятельность улучшает распределе-
- 21 -
ние ресурсов. Обеспечение рынка средством обращения, гарантирование
качества продуктов, определение прав собственности и ответственность
за соблюдение условий контрактов - все эти меры обусловливают увеличе-
ние объема торговли. Они расширяют рынки и позволяют осуществлять все
более глубокую специализацию в использовании как и материальных, так и
людских ресурсов. А такая специализация означает более эффективное
распределение ресурсов. Однако некоторые считают, что правительство
чрезмерно регулирует взаимоотношения предприятий, потребителей и рабо-
чих, тем самым подавляя экономические стимулы и подрывая эффективность
производства.
#2. Защита конкуренции.
Конкуренция служит основным регулирующим механизмом в капиталис-
тической экономике. Это та сила, которая подчиняет производителей и
поставщиков ресурсов диктату покупателя или суверенитету потребителя.
При конкуренции именно решения многих продавцов и покупателей о пред-
ложении и спросе определяют рыночные цены. Это значит, что индивиду-
альные производители и поставщики ресурсов могут лишь приспосабливать-
ся к желаниям покупателей, которые рыночная система регистрирует и до-
водит до сведения продавцов. Конкурирующих производителей, подчиняю-
щихся воле рыночной системы, ждут прибыль и упрочение их позиций; уде-
лом же тех, кто нарушает законы рынка, являются убытки и в конечном
счете банкротство. При конкуренции покупатели - это хозяин, рынок - их
агент, а предприятия - их услуга.
Рост монополии резко изменяет ситуацию. Что такое монополия В
широком смысле -я1 это ситуация, при которой число продавцов становится
я1столь малым,что каждый продавец уже в состоянии оказать влияние на об-
я1щий объем предложения, а поэтому и на цену продукта.я0 Каково значение
такой ситуации Оно просто в том, что, когда монополия заменяет собой
конкуренцию, продавцы могут воздействовать на рынок или манипулировать
на нем ценами к собственной выгоде и в ущерб обществу в целом. Своей
способностью регулировать общий объем предложения монополисты могут
искусственно ограничивать объем продукции и тем самым получать за нее
более высокие цены, а очень часто и устойчивую экономическую прибыль.
Эти цены и прибыли, превышающие конкурентные, прямо противоречат инте-
ресам потребителей. Монополистами не управляет воля общества, как она
управляет конкурирующими продавцами. Суверенитет производства до такой
- 22 -
степени заменяет собой суверенитет потребителя, что монополия заменяет
конкуренцию. В результате ресурсы распределяются таким образом, что
это отвечает интересам монополистических продавцов, добивающихся высо-
ких прибылей, и не целям удовлетворения потребностей общества в целом.
Короче говоря, монополия порождает нерациональное распределение эконо-
мических ресурсов.
В США правительство пыталось установить контроль над монополиями
преимущественно двумя способами. В первом случае, в отношении "естест-
венных монополий", то есть тех отраслей, где технологические и эконо-
мические условия исключают возможность существования конкурентных рын-
ков, правительство образовало государственные комиссии для регулирова-
ния цен и установила стандарты на предоставляемые услуги. Транспорт,
связь, производство и снабжение электроэнергией и другие предприятия
общественного пользования в той или иной степени подвергаются такому
регулированию. На уровне местных органов власти довольно обычной явля-
ется государственная собственность на предприятия электроэнергетики и
водоснабжения. Однако во втором случае на подавляющем большинстве рын-
ков эффективное производство может быть обеспечено при высокой степени
развития конкуренции. Поэтому федеральное правительство провело ряд
антимонополистических, или антитрестовских, законов, начиная с Закона
Шермана 1890 г., с целью защиты и усиления конкуренции в качестве эф-
фективного регулятора поведения бизнеса.
Даже при обеспечении правовой основы для капиталистических инсти-
тутов и защиты конкуренции все еще существует необходимость в выполне-
нии правительством ряда других экономических функций. Рыночной систе-
ме, в ее оптимальном варианте, все же присущи погрешности и недостат-
ки, вынуждающие правительство стимулировать и модифицировать ее функ-
ционирование.
#3. Перераспределение дохода.
Правительство взяло на себя задачу уменьшить неравенство доходов
в нашем обществе. Эта задача нашла отражение в ряде политических мер и
программ. Во-первых,я1 трансфертные платежия0 обеспечивают пособия остро-
нуждающимся, помощь иждивенцам и инвалидам, а безработным пособия по
безработице. Все эти программы осуществляют передачу доходов прави-
тельства тем домохозяйствам, которые в противном случае получали бы
незначительный доход или вовсе его не имели. Во-вторых, правительство
- 23 -
изменяет также распределение доходов путемя1 рыночного вмешательствая0, то
есть путем модификации цен, устанавливаемых рыночными силами. Гаранти-
рование цен фермерам и законодательство о минимальных ставках заработ-
ной платы - наглядные примеры того, как правительство фиксирует цены с
целью повысить доходы определенных групп населения. Наконец, в истории
США налог на личные доходы применялся для изъятия большей доли доходов
у богатых, чем у бедных, а поэтому он производил на распределение до-
хода своеобразный "эффект Робин Гуда". Однако проведенные недавно пе-
ресмотры личного подоходного налога существенно уменьшили его пере-
распределительное воздействие. Правда, считается, что в действитель-
ности налоговая система оказывает весьма умеренное влияние на распре-
деление доходов.
#4. Перераспределение ресурсов.
Известны два случая резкогоя1 нарушения функционирования рынкая0, то
есть ситуаций, в которых конкурентная рыночная система либо (1) произ-
водила "не те" количества определенных товаров и услуг, либо (2) ока-
залась не не в состоянии вообще выделить какие бы то ни было ресурсы
на производство некоторых товаров и услуг, выпуск которых экономически
оправдан. Первый случай связан с переливами ресурсов (spillovers), или
побочными эффектами (externalities), другой - с государственными, или
социальными, благами.
#5. Стабилизация.
Исторически сложилось так, что самая новая и в некоторых отноше-
ниях самая важная функция правительства заключается в том, чтобы ста-
билизировать экономику, то есть помогать частной экономике обеспечи-
вать и полную занятость ресурсов, и стабильный уровень цен. В данном
месте мы ограничимся лишь общей характеристикой и подчеркиванием роли
(не вдаваясь в ее исчерпывающее объяснение) стабилизационной функции
правительства. Ключевой момент здесь сводится к тому, что для многих
отраслей выгодно увеличивать выпуск продукции, а это условие, в свою
очередь, предопределяет необходимость добиваться высокого уровня ис-
пользования и материальных, и людских ресурсов. Многие экономисты по-
лагают, что в капиталистической системе нет механизмов, поднимающих
совокупные расходы именно на тот уровень, который может обеспечить
- 24 -
полную занятость. Возможно возникновение двух неблагоприятных ситуаций.
я1. Безработица.я. Общий уровень расходов в частном секторе может
быть слишком низким для реализации полной занятости. В этом случае
правительство обязано так дополнить частные расходы, чтобы общий объем
расходов - частныхя1 ия0 государственных - был достаточен для создания
полной занятости. Каким образом правительство может это осущест-
вить Один ответ на этот вопрос состоит в том, чтобы использовать тот
же метод - правительственные расходы и налогообложение, - какой оно
использует для перераспределения ресурсов в производство общественных
благ. Конкретно, правительству надлежит, с одной стороны, увеличить
собственные доходы на общественные блага и услуги, а с другой - сокра-
тить налоги с целью стимулирования расходов частного сектора.
я2. Инфляция.я. Другая ситуация может возникнуть, если общество по-
пытается расходовать больше, чем позволяют производственные мощности
экономики. Когда совокупные расходы превышают величину продукта при
полной занятости, избыточные расходы вызовут повышение уровня цен.
Чрезмерный объем совокупных расходов носит инфляционный характер. В
этом случае правительство обязано ликвидировать чрезмерные расходы.
Оно может этого достигнуть главным образом сокращением собственных
расходов, а также повышением налогов с целью сокращения расходов част-
ного сектора.
#6. Правительство и экономика: две позиции.
яАнтиправительственная позиция:я. ...усиление роли правительства
представляет собой серьезную, быть может, самую серьезную причину
ухудшения функционирования нашей экономики. Неправильное осуществление
правительством денежной и бюджетной политики способствовало нестабиль-
ности совокупного продукта и быстрому росту инфляции. Правительствен-
ное регулирование служит главной причиной снижения темпов роста произ-
водительности труда и упадка научно-исследовательских и опытно-конс-
трукторских работ. Расширение правительственных программ перераспреде-
ления доходов усугубило нестабильность семейной жизни, а быть может, и
обусловило падение рождаемости. Низкий уровень накопления и медленный
рост основного капитала являются следствием системы налогообложения
макроэкономической политики правительства и расширения программ соци-
- 25 -
ального страхования.
...Отрицательные результаты правительственной политики оказались
в значительной степени непредусмотренным и неожиданным побочным про-
дуктом основанной на самых благих побуждениях политики, которая была
разработана без заглядывания вперед, с учетом лишь ближайших целей или
без осознания масштабов ее негативных долгосрочных последствий. За ис-
текшие 15 лет проводилась политика денежной и бюджетной экспансии в
надежде на снижение уровня безработицы, но без учета неизбежности
эвентуального повышения темпов роста инфляции. Были введены высокие
ставки налога на доход от инвестиций, увеличены размеры пенсий на ос-
нове системы социального страхования, причем опять-таки без учета пос-
ледующего воздействия этих мер на уровне инвестиций и сбережений. Были
утверждены правила охраны здоровья и техники безопасности, и снова без
учета снижения производительности труда, как неизбежного результата
введения таких правил. Правительство не предусмотрело также возможное
влияние политики регулирования на долгосрочные программы научно-иссле-
довательских и опытно-конструкторских работ.
яПроправительственная позиция:я. Я вырос на Юге в полусельскохозяйс-
твенном регионе и не склонен соглашаться с утверждением, будто прави-
тельство тяжким грузом висит на вашей шее. С юных лет мне вспоминаются
грязные дороги на окраинах городка, одна лишь мощеная улица в его
центральной части. Повсюду уборные во дворе. Воду приходилось носить
из родника в полумиле от города. Дома освещались керосиновыми лампами.
Если у вас была ферма, на вашем поле был овраг 80 футов ширины и 50
футов глубины, и каждый раз, когда шел дождь, он становился на два фу-
та шире и на два фута глубже, а почву уносило водой. Система социаль-
ного обеспечивания служила эта нищая ферма. Все это было, все это было
реальностью, все это было явью.
Такую жизнь прекратила отнюдь не частное предприятие. Напротив,
именно оно и задало эту жизнь.
Керосин заменила электроэнергия от станции Администрации сельской
эликтрификации.Мощеные дороги были построены на основе программы до-
рожного правительства. Овраги были засыпаны, а земли рекультивированы
Службой мелиорации и сохранения плодородия почвы. Богадельню уничтожи-
ла система социального обеспечения. А главный элемент огромной новой
отрасли хозяйства в той части страны был создан Гражданской службой
охраны природы (ГСОП). Практически каждую сосну, которую вы видите в
- 26 -
том штате, посадила ГСОП. А теперь именно на этом живет целлюлозно-бу-
мажная индустрия. Она процветает на том сырье, которое ей обеспечено
благодаря правительству.
Вот почему я считаю безумием приостановить основной поток госу-
дарственных инвестиций. Бессмысленно ликвидировать Администрацию сель-
ской электрификации или сузить масштабы ее деятельности, урезать прог-
раммы дорожного строительства, ослабить систему социального обеспече-
ния и подорвать программы государственных инвестиций только потому,
что они дороги. Все эти программы имеют громадное значение и потому,
что обеспечивают нам более сильную экономику, и потому, что они обес-
печивают людям благоденствие, защищают человеческое достоинство и сво-
боду личности.
- 27 -
я24. Заключение.
1. Минимально необходимые границы регулирования реального рынка
определяются организацией денежного обращения, производством общест-
венных товаров и устранения внешних эффектов. Максимально допустимые
границы вмешательства государства в экономику определяются перераспре-
делением доходов, обеспечением некоторого уровня занятости, противо-
действием монополизму и инфляции, развитием фундаментальных исследова-
ний, проведением региональной политики, реализацией национальных инте-
ресов в мировой экономике.
2. Государство выполняет свои функции, применяя экономические и
административные методы. Они взаимосвязаны и вместе с тем противопо-
ложны. Существуют области, где применение административных методов эф-
фективно и не противоречит рыночному механизму.
3. Предоставляемые государством общественные товары призваны
удовлетворять коллективные потребности, которые невозможно измерить в
денежной форме и которые в связи с этим не может произвести рынок. Об-
щественные товары связывают с одной стороны, коллективные потребности,
с другой - налоговую и бюджетную политику государства. Для производс-
тва общественных товаров государство осуществляет налогообложение, ко-
торое в соответствии с критерием Виксселля должно формироваться по
прогрессивной шкале. Структура бюджетных расходов должна соответство-
вать структура спроса на общественные товары.
4. В некоторых ситуациях рыночный механизм не может автоматически
обеспечить равновесие из-за внешних эффектов, возникающих в процессах
рыночного производства и потребления. Государство вмешивается в эконо-
мику и обеспечивает псевдорыночное равновесие. Через специальный налог
(налог Пигу) оно осуществляет перераспределение доходов в пользу тех,
кто несет не учтенный рынком ущерб. Государство вмешивается в ценооб-
разование, чтобы цена на товары и услуги учитывали внешние эффекты.
5. Выход государства за отчерченные максимальные границы делает
необходимым разгосударствление экономики. Проблема особенно актуальна
для стран, переходящих от тотального огосударствления экономики к рын-
ку. Хорошо зарекомендовали себя такие способы разгосударствления, как
приватизация собственности, либерализация рынков, оздоровление госу-
дарственного сектора, создание смешанных предприятий. Одним из важней-
ших преимуществ приватизации является антиинфляционный эффект. Для ус-
пешного проведения приватизации необходимо выполнение ряда условий.
- 28 -
я25. Список используемой литературы.
1. Киперман Г.Я.,Белялов А.З., "Налогообложение предприятий и
граждан в Российской Федерации", Москва, МВЦ "АЙТОЛАН", 1992 г.
2. Ламперт Х., "Социальная рыночная экономика. Германский путь",
Москва, "Дело ЛТД", 1994 г.
3. Чепурин М.Н., Киселева Е.А., "Курс экономической теории", Ки-
ров, "АСА", 1995 г.
4. Камаев В.Д., "Учебник по основам экономической теории", Моск-
ва, "Владос", 1996 г.
5. Кэмпбелл Р. МАККОНЕЛ, Стенли Л. БРЮ, " Экономикс (принципы,
проблемы, и политика; часть 1) ", Москва, "Республика", 1995 г.
6. Лившиц А.Я., Никулина И.Н., "Введение в рыночную экономику",
Москва, "Высшая школа", 1995 г.